Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Раздел 6. Характеристика банковской и кредитной системы РФ.
Кредитная система современной России представляет собой совокупность банковской, почтово-сберегательной систем и специализированных кредитно-финансовых институтов (рис.6.1.).
Рис.6.1. Кредитная система Банковская система – совокупность кредитных организаций, действующих в рамках единого банковского законодательства. Банк России осуществляет общее регулирование деятельности банковской системы. В хозяйственной практике выделяют два основных уровня банковской системы: 1. Банк России, осуществляющий нормативно-правовое обеспечение и регулирование деятельности совокупности кредитных организаций. 2. Кредитные организации, которые: 1) обеспечивают сохранность вкладов; 2) ведут банковские счета клиентов; 3) совершают платежно-расчетные операции; 4) управляют банковскими и трастовыми активами и др. Кредитные организации могут выступать в роли кредиторов и заемщиков. Их деятельность лицензируется. Они могут иметь любую форму собственности. Кредитные организации по своей организационно-правовой форме в соответствии с банковским законодательством являются хозяйственными обществами. Кредитные организации выступают в форме: 1. Банков, осуществляющих все виды банковских операций. 2. Небанковских кредитных организаций, осуществляющих отдельные банковские операции. 3. Иностранных банков - кредитных организаций, зарегистрированных на территории другой страны. Классификация кредитных организаций представлена на рис.6.2.
Рис.6.2. Классификация кредитных организаций
Основные проблемы развития банковской системы на современном этапе развития могут быть определены, как: 1) расширение масштаба деятельности; 2) развитие потребительского кредитования; 3) формирование кредитных портфелей и залогово-гарантийных пулов; 4) сближение кредитных условий с развитыми странами (удлинение сроков кредитования, снижение ставок, распределение рисков и др.); 5) участие в ипотечном кредитовании; 6) развитие разнообразных форм поддержки отечественных производителей; 7) информатизация банковской деятельности; 8) приведение в соответствие с основными приоритетами развития законодательной базы и др..
Основным видом банковской деятельности является кредитование. Кредиты можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего, по основным группам заемщиков: кредит хозяйствующим субъектам, населению, государственным органам власти, нерезидентам, иностранным государствам. По назначению (направлению) различают кредит: потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный. В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов; кредиты, участвующие в формировании и пополнении оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения. По срокам пользования кредиты подразделяются на:до востребования и срочные. Последние, в свою очередь, могут быть краткосрочными (до 1 года); среднесрочными (от 1 до 3 лет); долгосрочными (свыше 3 лет). Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам. По размерам различают кредиты - крупные, средние, мелкие. По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты; обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные. По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Не исключаются при этом зачисления на расчетный счет заемщика и ссудных средств авансового характера. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.
По методам погашения различают банковские ссуды: погашаемые в рассрочку (частями, долями); погашаемые единовременно (на одну определенную дату). Эффективность кредитования определяется тем как на практике реализуются принципы кредитования. К ним относятся: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность и платность. Принцип возвратности означает необходимость возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком, т.е. погашение ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившего ее кредитора. Принцип срочности предполагает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйственном обороте заемщика. Соблюдение этого принципа обеспечивает денежными средствами общественное воспроизводство, ликвидность коммерческих банков, открывает возможность получения новых кредитов, а также позволяет участникам кредитования соблюсти свои хозрасчетные интересы, не выплачивая больших процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком, исходя из периода оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат. С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования: обеспеченность кредита, дифференцированность кредитования. Принцип обеспеченности кредита заключается в необходимости защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Этот принцип выражается в следующих формах защиты интересов кредитора: 1) залоге; 2) финансовых гарантиях; 3) страховании. Обеспеченность ссуд означаетналичие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат ими кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности за непогашение кредита. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между ними кредитном договоре. Дифференцированностъ кредитования реализуется посредством предоставления кредита только тем хозяйствующим субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Осуществляется на основе показателей кредитоспособности, как оценки финансового состояния предприятия, подтверждающего способность и готовность заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Такой подход препятствует возникновению потерь и убытков кредитования и служит необходимым условием для нормального функционирования кредита на принципах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита зависит также от обеспеченности кредита. Принцип платности кредита рассматривается, как оплата права за использование предоставленного кредита, т.е. возврат кредита с учетом ставки ссудного процента, отражающего среднюю норму эффективности использования заемных средств. Ставка ссудного процента - отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита. Выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Цена кредита зависит от характера развития рыночной экономики; темпов инфляционного процесса; эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику Банка России в процессе кредитования им коммерческих банков; ситуации на международном кредитном рынке; динамики денежных накоплений физических и юридических лиц, динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков; сезонности производства; соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью. Основные факторы, которые коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит: 1) базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам Банком России; 2) средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту; 3) средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различных видов; 4) структура, кредитных ресурсов банка; 5) спрос на кредит; 6) срок, на который испрашивается кредит; 7) вид кредита; 8) степень риска для банка в зависимости от обеспечения; 9) стабильность денежного обращения в стране. Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кредитных операций. Находит практическое выражение всоответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика. Основные этапы кредитования включают: 1. Заявка и интервью с клиентом. Клиент представляет заявку, где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк: баланс, отчет о прибылях и убытках за последние 3 года, отчет о движении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Кредитный работник проводит беседу с руководством предприятия с целью точного определения уровня руководства, порядка ведения дел, особенностей выполнения обязательств.
2. Изучение кредитоспособности и оценка риска. Если после интервью решено продолжить работу с клиентом, то документы передаются в отдел по анализу кредитоспособности с целью углубленного и тщательного обследования финансового положения компании-заемщика. При этом экспертам предоставляются достаточно широкие полномочия для объективной оценки заемщика и степени рискованности его кредитования. 3. Подготовка и заключение договора. На этом этапе, называемом практиками структурированием ссуды, определяются основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, цена кредита, прочие условия, которые согласуются с заемщиком, становясь основой кредитного договора. При условии приемлемости его основных пунктов для обеих сторон, договор подписывается и вступает в силу. 4. Кредитный мониторинг. Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, корректировке кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд, проведении аудиторских проверок и осуществлении превентивных мер обеспечения погашения кредиторской задолженности. В целом отметим, чем более развита страна, тем масштабнее и диверсифицированнее кредитные портфели банков, тем более развит сектор потребительского кредитования и ипотека, отлажены банковские технологии и процедуры заимствования.
РАЗДЕЛ 7. Финансы строительных предприятий (баланс доходов и расходов). Финансовый план – совокупность мероприятий, реализуемых структурными подразделениями, позволяющих реализовывать поставленные финансовые цели и задачи. В ходе составления финансового плана предприятия решают следующие задачи: 1) определение основных финансовых показателей предприятия на плановый период; 2) увязка финансовых показателей с организационно-техническими, экологическими, коммерческими показателями, отражающими основные цели и задачи деятельности; 3) выявление резервов увеличения доходов и прибыли предприятия; 4) определение путей повышения эффективности использования финансовых ресурсов. Финансовые планы предприятия подразделяются на перспективные и текущие. Перспективный финансовый план составляется на срок до пяти лет. При его разработке применяются укрупненные расчеты доходов и расходов. Текущий план составляется на год с поквартальной разбивкой. Финансовый план для строительного предприятия, которое выступает как застройщик, собственник и пользователь объектов недвижимости составляется в виде баланса доходов и расходов со следующей структурой: I. Доходы и поступления средств 1. Ссуды на финансирование проекта (ссуда на земельный участок, ссуда на строительство, долгосрочная ссуда, партнерская ссуда и др.).
2. Поступления от продаж (средства получаемые от продажи части объекта, либо всего объекта; средства, получаемые за выполненные работы). 3. Планируемые внереализационные доходы, в том числе: - доходы от долевого участия в уставном капитале другого предприятия; - доходы, полученные по ценным бумагам; - доходы от хранения денежных средств на депозитных счетах в банках и в других финансово-кредитных учреждениях; - поступления от аренды (базовая рента, процентная арендная плата, плата за содержание мест общего пользования, плата за стоянку и др.); - другие. 4. Амортизационные отчисления на полное восстановление основных фондов и нематериальных активов. 5. Поступление средств от других предприятий и граждан, в том числе: - в порядке долевого участия в строительстве; - дополнительные сборы (за счет пени, взымаемые за просроченные платежи арендной платы, заявочные сборы и др.).
6. Поступления из внебюджетных фондов (ассоциации, союзы, доходы от членских взносов). 7. Прочие доходы (прачечные, телефоны, автоматы копирования, по продаже еды, напитков и др.). II. Расходы и отчисления средств 1. Расходы на землю (стоимость земельного участка; издержки, связанные с продажей земельного участка; расходы, связанные с владением земли). 2. Расходы на обустройство участка (топографические работы, пробы грунта, благоустройство участка, ландшафтные работы, ограждающие устройства и др.). 3. Расходы на строительство здания (согласно объектной сметы), в т.ч.: 3.1.Накладные расходы на строительство (страхование, долговые обязательства, стоимость разрешений, охрана, транспортные расходы, оплата услуг генерального подрядчика, временные коммуникации, общие и административные расходы, зимнее удорожание и др.). 3.2. Оплата услуг специалистов (архитектор, технадзор, оценщик, специалист по управлению недвижимостью, управляющий строительством, специалист по налогам, юрист и др.). 4. Мебель, приборы, оборудование. 5. Косвенные расходы (маркетинг; расходы по продаже; расходы на финансирование, связанные с получением различных ссуд на приобретение и создание объекта недвижимости); депозиты на газ, электричество, воду, канализацию; телефон; общие и административные расходы, связанные с содержанием аппарата управления; налоги; расходы по эксплуатации. 6. Долгосрочные инвестиции (по формам инвестиций), в том числе: - за счет амортизационных отчислений; - за счет других источников финансирования, в том числе ипо- тека (по видам источников). 7. Прочие расходы.
Структура доходов и расходов строительного предприятия зависит от качества портфеля реализуемых и планируемых к осуществлению инвестиционно-строительных проектов, характера партнерских связей, культуры строительного производства, компетентности и профессионализма менеджмента, конкурентной среды и других факторов. В любом случае финансовый план отражает сложившуюся хозяйственную ситуацию и корректируется по мере необходимости.
|
|||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2021-12-15; просмотров: 26; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.129.218.19 (0.037 с.) |