Анализ динамики затрат на 1 руб. Товарной продукции

Таблица 16 - Динамика затрат на рубль товарной продукции

Показатели	2017	2018	Отклонение
			+, -	%
1. Товарная продукция, тыс. руб.
2. Себестоимость продукции, тыс. руб.
3. Затраты на рубль товарной продукции, коп.

 

Структура затрат по экономическим элементам

Таблица 17 - Структура затрат по элементам

Наименование элементов	Всего, тыс. руб.		Структура, %		Отклонение
	2017	2018	2017	2018	+,-	%
Материальные затраты
Затраты на оплату
труда
Страховые взносы
Амортизация основных фондов
Прочие затраты
Полная себестоимость

 

Таблица 18 - Динамика показателей удельных затрат

Показатели	2017	2018	Отклонение, +,-
1. Материалоемкость, коп.
2. Зарплатоемкость, коп.
3. Амортизациоемкость, коп.

 

Факторный анализ затрат

Таблица 19 - Показатели для выполнения факторного анализа затрат

Вид продукции	Выпуск продукции, тыс. т		Себестои­мость, руб./т		Цена, руб./т		Затраты по базовой себестои­мости, тыс. руб.	Товарная продукция в базовых ценах, тыс. руб.
	2017	2018	2017	2018	2017	2018
А
Б
В
Г
Итого

 

Таблица 20 - Факторный анализ затрат

Показатели	Значение, коп.
1	2
1. Затраты на рубль товарной продукции Базового периода Отчетного периода по себестоимости и в ценах базового периода
Отчетного периода по себестоимости отчетного периода в ценах базового периода Отчетного периода
2. Влияние факторов: объема выпуска продукции (стр. 1.2. - стр. 1.1.) себестоимости единицы продукции (стр.1.3. - стр.1.2.) -цены за единицу продукции (стр. 1.4. - стр. 1.3.)

 

АНАЛИЗ ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

 

Анализ показателей прибыли

Таблица 21 - Анализ динамики показателей прибыли, тыс. руб.

Показатели	2017	2018	Отклонение
			+, -	%
1. Выручка от продажи
2. Себестоимость продукции
3. Управленческие расходы
4. Коммерческие расходы
5. Прибыль от продаж
6. Результат от прочих операций
7. Результат от внереализационных операций
8. Прибыль до налогообложения
9. Чистая прибыль

 

Факторный анализ прибыли от продаж

Таблица 22 - Факторный анализ прибыли от продаж

Показатели (факторы)	Влияние факторов, тыс. руб.
1. Изменение выручки от продажи
2. Изменение уровня себестоимости
3. Изменение уровня управленческих расходов
4. Изменение уровня коммерческих расходов
Всего

 

Влияние факторов рассчитывается следующим образом:

Фактор «выручка от реализации»:

где

- В1, В0 - выручка в отчетном и базисном периодах;

- Р0 - рентабельность продаж в базисном периоде.

Фактор «себестоимость»:

где

- УС1, УС0 - доля себестоимости в выручке, %.

Фактор «коммерческие расходы»:

где

- УК1 УК0 - доля коммерческих расходов в выручке, %.

Фактор «управленческие расходы»:

где

УУ1, УУ0 - доля управленческих расходов в выручке, %.