Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Определите операции, подлежащие и не подлежащие обложению ндс, ответ обоснуйте. Определите сумму ндс, подлежащую уплате в бюджет, по методу удельного веса.
НДСн.=(9+5)/1,18*0,18=2,14 тыс. руб. НДСупл.=40/1,18*0,18=6,1 У=40/140=0,28 НДСк выч=НДСупл*(1-У)=6,1*(1-0,28)=4,36 тыс. руб. НДС=НДСн.-НДС к выч.=2,14-4,36=0 СИТУАЦИОННАЯ ЗАДАЧА. ЗАДАЧА 2. 15 баллов (по 0,5 балла за верный ответ и за корректное обоснование и 3,5 балла за расчёт суммы НДС и налога на прибыль) В отчетном периоде банк имел следующие доходы (без НДС): 1) проценты по кредитам — 560 тыс. руб.; 2) плата за составление кредитных договоров — 15 тыс. руб.; 3) плата по проведению клиринговых операций — 19 тыс. руб.; 4) плата за розыск средств по запросу клиентов — 12 тыс. руб.; При этом в отчетном периоде имели место следующие расходы (без НДС): 1) уплата налога на имущество банка — 1,9 тыс. руб.; 2) проценты по вкладам физических лиц на сумму: 5 тыс. руб. на 4 мес. под 19% (дата приема вклада 01.03); 4 тыс. руб. на 4 мес. под 29% (дата приема вклада 01.02); 30 тыс. руб. на 3 мес. под 26% (дата приема вклада 01.12); 3) амортизационные отчисления по основным фондам банковского назначение — 9,1 тыс. руб.; 4) проценты по депозитному сертификату на сумму 7 тыс. руб. на 3 мес. под 26% годовых (размещены 10 января текущего года); по сберегательному сертификату на сумму 3 тыс. руб. на 3 мес. под 18% годовых (размещен 03 февраля текущего года). Определите операции, подлежащие и не подлежащие обложению НДС и налогом на прибыль, сумму НДС и налога на прибыль организаций по банку за 1 квартал.
НДС: 15*0,18=2,7 т.р. НП: Доходы: 606 т. р. Расходы: 14,23 т.р. НБ=606-14,23=591,77 НП= 591,77*0,2=118,354 т.р. ЗАДАЧА 3. 12 баллов (по 0,5 балла за верный ответ и за корректное обоснование и 3 балла за расчёт суммы НДС) В отчетном периоде страховая компания получила следующие доходы (без НДС):
1) поступления страховых взносов по договорам страхования – 280 тыс. руб.; 2) комиссионные вознаграждения по договорам, переданным в перестрахование – 17 тыс. руб.; 3) комиссионные вознаграждения, полученные за оказание услуг страхового агента – 8 тыс. руб., страхового брокера – 12 тыс. руб.; 4) доходы, полученные от размещения страховых резервов – 125 тыс. руб.; 5) дивиденды по принадлежащим компании акциям – 38 тыс. руб., в том числе от иностранного эмитента – 21 тыс. руб.; 6) доходы от сдачи имущества в аренду – 43 тыс. руб.; 7) плата за консультационные услуги – 10 тыс. руб.; 8) штрафы по хозяйственным договорам – 25 тыс. руб.; 9) купонный доход по ОФЗ – 50 тыс. руб.; 10) плата за выдачу страхового полиса – 4,5 тыс. руб. (при учетной стоимости 4,5 тыс. руб.). Определите операции, подлежащие и не подлежащие обложению НДС налоговую базу по НДС и сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, и сделайте необходимые комментарии.
НБ: 198 тыс. руб. НДС: 198*0,18=35,64 тыс. руб.
ЗАДАЧА 4. 15 баллов (по 0,5 балла за верный ответ и за корректное обоснование и 5 баллов за расчёт суммы НДС) Профессиональный участник рынка ценных бумаг (не банк) в отчетном периоде получил следующие доходы (без НДС): 1) доход от реализации векселей третьих лиц – 6 тыс. руб.; 2) накопленный купонный доход (НКД) по ОФЗ – 8 тыс. руб.; 3) проценты по корпоративным облигациям – 9 тыс. руб.; 4) комиссия за управление пакетом ценных бумаг клиента – 5 тыс. руб.; 5) доходы от оказания депозитарных услуг – 4 тыс. руб.; 6) плата за услуги по оформлению сделок с ценными бумагами – 7 тыс. руб.; 7) плата за поручительство за третьих лиц – 12 тыс. руб.; 8) комиссия за оказание брокерских услуг – 9 тыс. руб.; 9) плата за оказание услуг по организации размещения ценных бумаг – 3 тыс. руб.; 10) штрафы по договорам хранения ценных бумаг – 2 тыс. руб.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2021-05-27; просмотров: 55; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.135.201.248 (0.009 с.) |