Заполнить журнал хозяйственных операций сделать необходимые расчеты.

Данные для выполнения заданий представлены в таблице.

Таблица 1 -Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками

Дата	Содержание хозяйственной операции	Первич. документ	Сумма, рублях	Дт	Кт
03.01.	1.Акцептован и оплачен счет поставщика - фирма "Мир" за материалы (2500_кг по цене 16_ руб/кг)в т.ч. НДС 18%
03.01.	2. Оприходованы материалы (2400 кг по 16 руб/кг)
03.01.	3. Отражена сумма НДС по поступившим материалам
04.01.	4. Предъявлена претензия поставщикам по недостающим ценностям
04.01	5. НДС предъявлен к зачету из бюджета
04.01	6. Приняты к оплате счета поставщика - Горводоканал за предоставленную воду (без НДС): -основному производству -вспомогательному производству -заводоуправлению		15700= 12300= 5800=
05.01	7. Приняты к оплате счета РМЗ за ремонт оборудования(без НДС) -основного производства -цеха №2 -сбыта		7400= 5600= 1230=
05.01	8.Перечислена поставщикам (фирма" Дом") предоплата за товар		7000=
05.01	9. Оприходованы товары от поставщиков (фирма" Дом")		15000=
05.01	10. ___________НДС по приобретенным товарам
05.01	11.Зачет ранее выданного аванса (фирма"Дом")
18.01	12. Оставшаяся сумма задолженности погашена наличными (фирма"Дом")
18.01	13. Отражен возврат поставщиками (фирма- Строитель) сумм не использованных плановых платежей
18.01	14. Оплачена задолженность РМЗ за счет краткосрочного кредита
20.01	15. Поступило оборудование от поставщиков фирма"Контакт"		75230=
20.01	16. _________НДС по приобретенному оборудованию
20.01	17. Оприходованы материалы от поставщиков-мельница№3 -мука - 2000кг, по цене ____ руб/кг -сахар-750кг по цене ____ руб/кг
20.01	18. При поступлении материалов при оприходовании обнаружена недостача в пределах оговоренных величин		200=
20.01	19. НДС 10%
25.01	20.Погашена задолженность поставщику -фирма"Контакт"за счет списания средств со счета аккредитива
25.01	21.Перечислено мельнице №3		40000=
30.01	22. Предъявлен к зачету из бюджета НДС
30.01	23. Оплачена претензия поставщиком – фирма «Мир»

Дополнительные данные для расчета таблицы1:

1 дебиторская задолженность: - Горводоканал за воду - 17300 рублей (переплата по счету); фирма Строитель-5000рублей; фирма Контакт1000рублей

2 кредиторская задолженность: Волготелеком за услуги связи - 1200 рублей; фирма Дом – 700 рублей; -мельница №3 - 15000рублей

Задание2.

Заполнить первичные документы:

- счет (операция № ____)

- счет-фактура (операция № ____)

- накладная ф.ТОРГ - 12 (операция № ____)

4. Отразить полученные счета-фактуры в Книге покупок

Задание 3.

1. Заполнить журнал –ордер №6

2. Заполнить Главную книгу по счету 60"Расчеты с поставщиками иподрядчиками"

Задание 4.Ответить на вопросы.

Контрольные вопросы по теме «Учет расчетов с поставщиками»

1. В каких случаях возникают расчеты с поставщиками?

2. Какой счет применяется для расчетов с поставщиками?

3. Что такое неотфактурованная поставка?

4. Что означает дебетовое сальдо по счету?

5. Какие формы расчетов выгодны поставщикам?

6. Кто рассчитывается по НДС с бюджетом по приобретенным ценностям?

7. Что означает дебетовый оборот по счету?

8. Что означает кредитовый оборот по счету?

9. Может ли по счету 60 быть дебетовое сальдо?

10. В каких случаях и когда списывается кредиторская задолженность поставщикам?

11. В каких случаях и когда могут быть предъявлены претензии поставщикам?

12. В каких случаях и когда могут быть получены штрафные санкции от поставщиков?

 

 

Типовая форма N

Утверждена Министерством финансов

Российской Федерации

 

 

ЖУРНАЛ-ОРДЕР

По кредиту счета - Расчеты с поставщиками и подрядчиками и аналитические данные по этому счету

за _____________________________ 20___ г.