Тема 2. 1 порядок проведения налогового контроля и меры ответственности за совершение налоговых правонарушений

 

 

 

Тема 2.1 Порядок проведения налогового контроля и меры ответственности за совершение налоговых правонарушений

Вопросы для самостоятельного изучения: Классификация налогов и распределение налогов между бюджетами различных уровней.

 

Продолжительность выполнения работы – 2 часа.

 

Цель работы: рассмотреть классификацию налогов и распределить налоги между бюджетами различных уровней.

 

Форма контроля: написание реферата или создание презентации (по выбору студента).

Задания:

- рассмотреть классификацию налогов по различным направлениям;

- распределить налоги и сборы в соответствии с зачислениями по бюджетам РФ, ссылаясь на статьи Налогового кодекса РФ;

Требования:

2. При написании реферата необходимо придерживаться следующих правил:

- стиль изложения материала должен носить научный характер, быть логичным, последовательным и содержать широкое употребление терминов, иметь ссылки на законодательство РФ;

- рекомендуется оформлять схемы, графики, диаграммы, таблицы, которые призваны дополнить текстовую информацию или передать ее в более наглядном виде;

- реферат должен быть выполнен в печатном виде, в формате А 4; объем не менее 10 страниц.

2. При создании презентации по данной теме, необходимо придерживаться следующих правил:

- общее количество слайдов должно быть не менее 10;

-дизайн должен быть простым и лаконичным;

- не рекомендуется применять яркие шаблоны;

- все слайды должны быть выдержаны в едином стиле;

- содержание слайдов должно быть логически последовательным и раскрывать цель данной самостоятельно работы;

- рекомендуются слайд со схемами, графиками, диаграммами, таблицами и иллюстрациями, призванными дополнить текстовую информацию или передать ее в более наглядном виде.

 

Критерии оценки

Критерии оценки результата самостоятельной работы					сумма	оценка
Индивидуальность и оригинальность выполнения 1 балл	Полнота изложения материала 1 балл	Четкость формулировок 1 балл	Умение работать с нормативными документами 1 балл	Защита работы 1 балл		«5» - 5 баллов «4» - 4 балла «3» - 3 балла «2» - 2 балла и меньше

 

 

Цель работы:

Форма контроля: написание реферата или создание презентации (по выбору студента).

Задания:

Требования:

2. При написании реферата необходимо придерживаться следующих правил:

- стиль изложения материала должен носить научный характер, быть логичным, последовательным и содержать широкое употребление терминов, иметь ссылки на законодательство РФ;

- рекомендуется оформлять схемы, графики, диаграммы, таблицы, которые призваны дополнить текстовую информацию или передать ее в более наглядном виде;

- реферат должен быть выполнен в печатном виде, в формате А 4; объем не менее 10 страниц.

2. При создании презентации по данной теме, необходимо придерживаться следующих правил:

- общее количество слайдов должно быть не менее 10;

-дизайн должен быть простым и лаконичным;

- не рекомендуется применять яркие шаблоны;

- все слайды должны быть выдержаны в едином стиле;

- содержание слайдов должно быть логически последовательным и раскрывать цель данной самостоятельно работы;

- рекомендуются слайд со схемами, графиками, диаграммами, таблицами и иллюстрациями, призванными дополнить текстовую информацию или передать ее в более наглядном виде.

 

Критерии оценки

Критерии оценки результата самостоятельной работы					сумма	оценка
Индивидуальность и оригинальность выполнения 1 балл	Полнота изложения материала 1 балл	Четкость формулировок 1 балл	Умение работать с нормативными документами 1 балл	Защита работы 1 балл		«5» - 5 баллов «4» - 4 балла «3» - 3 балла «2» - 2 балла и меньше

Литература

 

Основная литература

 

1 Худолеев, В.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / В.В. Худолеев М.: ООО Издательство «Форум», 2011

2 Брыкова, Н.В. Налоги и налогообложение: Практикум /           Н.В. Брыкова М.: ОИЦ «Академия», 2011

3 Скворцов, О.В. Налоги и налогообложение: Практикум /        О.В. Скворцов М.: ОИЦ «Академия», 2011.

4 Поляк Г.Б. Бюджетная система России / Г.Б. Поляк – Юнити, М. – 2010.

 

Дополнительная литература

 

5 Вылкова, Е.С. Налоговое планирование: учебное пособие / Е.С. Вылкова, М.В. Романовский М.: ЗАО Издательский дом «Питер», 2014

6 Шапкова, Е.Ю. Налоги и налогообложение: учебное пособие / Е.Ю. Шапкова М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2013

7 Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник / В.Р. Захарьин М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2011

8 Брыкова, Н.В. Налоги: учебник / Н.В. Брыкова М ОИЦ «Академия», 2012

9 Гончаренко, Л.И., Каширина, М. В. Налогообложение юридических лиц: учебное пособие / Л.И. Гончаренко М.: ООО Издательство «Форум», 2012

Нормативные правовые акты

 

10 Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) [Электронный ресурс].: Федеральный закон от 05.08 2000 г. № 117-ФЗ // Режим доступа: http://www.consultant.ru

11 Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) [Электронный ресурс].: Федеральный закон от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ // Режим доступа: http://www.consultant.ru

12 О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования [Электронный ресурс].: Федеральный закон от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ // Режим доступа: http://www.consultant.ru

13 О правилах осуществления перевода денежных средств» [Электронный ресурс].: Положение Центрального банка РФ от 19.06.2012 г. № 383-П // Режим доступа: http://www.consultant.ru

14 Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и порядка ее заполнения [Электронный ресурс].: Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 21.04.2010 г. № 36н // Режим доступа: http://www.consultant.ru

15  Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядок ее заполнения [Электронный ресурс].:  Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 22.03.2012 г. № ММВ-7-3/174@ // Режим доступа: http://www.consultant.ru

16 Об утверждении форм и форматов представления в электронном виде налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций и порядков их заполнения [Электронный ресурс].: Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 24.11.2011 г. № ММВ-7-11/895 // Режим доступа: http://www.consultant.ru

17 Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по транспортному налогу в электронном виде и порядка ее заполнения [Электронный ресурс].: Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 20.02. 2012 г. № ММВ-7-11/99@ // Режим доступа: http://www.consultant.ru

18 Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по земельному налогу в электронном виде и порядка ее заполнения [Электронный ресурс].: Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.10. 2011 г. № ММВ-7-11/696@ // Режим доступа: http://www.consultant.ru

19 Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и порядка ее заполнения [Электронный ресурс].: Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 22. 06. 2009 г. № 58н // Режим доступа: http://www.consultant.ru

20 Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронном виде [Электронный ресурс].: Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23.01.2012 г. № ММВ-7-3/13@ // Режим доступа: http://www.consultant.ru

21 Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы с физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) [Электронный ресурс].: Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 10.11. 2011 г. № ММВ-7-3/760@ // Режим доступа: http://www.consultant.ru

 

Интернет-ресурсы

22 Официальный сайт Федеральной налоговой [Электронный ресурс] – Режим доступа:  http://www.nalog.ru, http:// www.r56.nalog.ru

23 Официальный сайт справочно-правовой системы «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru 

24 Официальный сайт Министерства финансов РФ [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.minfin.ru

25 Официальный сайт справочно-правовой системы «Кодекс» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.nalogkodeks.ru      

26 Газета «Экономика и жизнь» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru

27 Российская газета [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.rg.ru/

28 Финансовая газета [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://fingazeta.ru/

29 Журнал Бухгалтерский учет [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://kontur.ru/

30 Журнал Главбух [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.glavbukh.ru/

31 Российский налоговый курьер [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.akdi.ru

32 Журнал Финансы и кредит // Режим доступа: http://www.fin-izdat.ru/journal/fc/