Кредит: его сущность, виды и формы

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Кредит характеризуется следующими признаками. Возвратность кредита. Срочность кредита. Платность кредита. Обеспеченность кредита. Целевой характер кредита. Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход кредитной организации к различным категориям заемщиков.

Функции кредита: Распределительная функция. Экономия издержек обращения. Ускорение концентрации капитала. Ускорение научно-технического прогресса.

Банковский кредит – это одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы и условий кредитования.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные, онкольные ссуды.

2. По способам погашения: погашение единовременным взносом, погашение в рассрочку.

4. По способам предоставления кредита: компенсационные кредиты, платные кредиты.

5. По методам кредитования: разовые кредиты, кредитная линия, овердрафт.

6. По видам процентных ставок: с фиксированной, плавающей, ступенчатой процентными ставками.

7. По числу кредиторов: кредиты, предоставленные 1 банком, синдицированные, параллельные кредиты.

10. По категории потенциальных заемщиков: Аграрные ссуды. коммерческие ссуды, ссуды посредникам на фондовой бирже, ипотечные ссуды владельцам недвижимости, межбанковские ссуды.

Сегодня главной задачей российских кредитных учреждений в области кредитования является увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков. Кредитные организации осуществляют кредитование всех основных групп клиентов: населения, корпоративных клиентов, федеральных структур и органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, кредитно-финансовых организаций.

Определяющими факторами при принятии решений о кредитовании являются эффективность бизнеса заемщика, рентабельность финансируемого проекта, а также поддержание стабильных оборотов по счетам в банке.

Кредитование корпоративных клиентов осуществляется по следующим основным направлениям: краткосрочное коммерческое кредитование, инвестиционное кредитование и проектное финансирование.

Инвестиционное кредитование - это сложный вид банковской услуги, который основывается на предоставлении денежных средств предприятию-заемщику на срок от 1 года для финансирования каких-либо коммерческих проектов, причем выплата суммы кредита и процентов по нему может осуществляться как за счет собственных средств предприятия, так и за счет прибыли, получаемой от реализации проекта.

Под проектным финансированием понимается участие банка в инвестиционном проекте в форме предоставления кредитов на срок более 1 года и при реализации которых возврат вложенных средств и получение доходов осуществляются на этапе эксплуатации проекта из выручки от реализации продукции и услуг, генерируемых самим проектом.

Основное отличие проектного финансирования от инвестиционного кредитования заключается в том, что в первом случае возврат кредита происходит в ходе эксплуатационной стадии проекта, за счет выручки от реализации, тогда как во втором случае возврат кредита осуществляется в основном за счет финансово-хозяйственной деятельности самого заемщика и может осуществляться до пуска проекта в эксплуатацию.

можно выделить следующие формы инвестиционного кредитования и проектного финансирования: 1. «Классическая» форма (без регресса на заемщика). 2. С ограниченным оборотом (регрессом) банка на заемщика. 3. С полным регрессом на заемщика.

Банк, организующий проектное финансирование и инвестиционное кредитование, специально выделяет несколько основных этапов единого инвестиционного цикла:

• поиск объектов капитальных вложений;

• оценка рентабельности проекта и проектных рисков;

• разработка схемы инвестиционного кредитования (финансовый монтаж операций) и пакета обеспечения;

• заключение взаимоувязанных соглашений с другими участниками проекта;

• финансовое сопровождение проекта до полного погашения кредитов;

• оценка финансовых результатов проекта и их сопоставление с запланированными показателями (актуализация проекта).