Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Общая характеристика форм безналичных расчетов. Нормативно-правовое регулирование безналичных расчетов.
Безнал расчеты-расчеты осуществляемые без использ-я нал денег по средством перечисл ден ср-в по счетам в кр учрежд и зачетов взаимных треб-й. Особенности: 1)в расчетах нал денег принимает участи 2 субъекта,-в безнал-три (плат,получ,банк) 2)участники безнал ден. Расчетов сост в кр отнош с банком (банк в роли заемщика) Организатором б езнал расчетов в РФ, методич центром по разработке правил, форм и сроков расчетов стандартов платеж документов явл БР. В этой связи 1 из основных его задач-обеспеч эфф и бесперебойного функционир-я системы расчетов.(№2-И) Принцип орг-ии: 1й принцип состоит в осущ расчетов по банк счетам через учреждения банков 2й принцип –платежи со счетов должны осущ-ся в банках по распоряж их владельцев в порядке устоновл ими очередности платежей 3й принцип-принцип свободы выбора субъектами форм безнал расчетов и закрепление их в хоз договорах 4й -принцип срочности платежа-осущ-е расчетов строго исходя из сроков, предусм-х в договорах. 5й -принцип обеспеченности платежа предполагает наличие у плательщика или его гаранта ликвид ср-в которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем ден ср-в. Формы: Расчеты платеж поручениями Расчеты по аккредетивам Расчеты чеками Расчеты по инкассо Платежные поручения- распоряжение владельца счета обслуживающего его банком перевести опр сумму на счет получателя ср-в, открытый в этом или др банке. Плат поручение принимается бюанком в исполнении в теч 10 дней со дня выписки. Они могут быть обычные(почтовые) и срочные(телеграфные) Они могут производится: 1. перечисление ден ср-в за поставл товары, выполн работу,оказ услуги. 2.перечисл ден ср-в бюджеты всех уровней и во внебюдж фонды 3.перечисл ден ср-в целях возврата депозитов или размещ кредитов и уплаты % по ним 4. перечисл ден ср-в в др целях,предусмотр законом или договором. Платеж поруч-е выпис-ся платльщиком в 4х экземплярах: Налично-денежные операции. Кассовые операции – операции, связанные с получением, выдачей, хранением, перевозкой денежной наличности. Кассовые операции КО регулируются положением БР 199-П от 9.10.02 «О порядке ведения кассовых операций в КО на территории РФ» КБ осуществ кассовое обслуживание организаций, учреждений, предприятий любой организационно- прав формы и физ лиз.
Значение кассовых операций закл в следущ: 1)по ср-вам кассовой операции формир денежн личность пред-тий, банков, населения и осущ опер перераспределения денежн.ср-в 2)наличие кассовых активов в необходимом размере явл важнейшим условием обеспечения норм функционирования КБ, которым необходима денежн наличн для возвраты владов, выдачи ссуд, покрытия опер.расходов,вкл з/п и оплату мат услуг Для норм работы кассового подразделения должны выполняться следущ требования: 1)наличие оборудов-ия и тех укрепленных помещений в соотв с требованиями БР. 2)наличие обученного и подготовленного персонала 3)создание услов для автоматизации и механизации труда кассов работниками. Операции с наличными деньгами. КО осущ кассов и инкассаторские работники, они несут мат ответственность за сохранность вверенных им ценностей с каждым их них закл соотв договор. Инкассация -это сбор и доставка в операц кассу банка наличных денег,ин валюты и др ценностей. Операционная касса -это совокупность всех наличн денег хранящихся в кассе. В состав опер кассы могут вкл: приходные кассы, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы(для приема наличных денег после окончан опер дня),кассы пересчета денежной наличн(выручки через инкассаторов),кассы размена наличных денег. Кол-во касс зависит от объема и хар-ра учережд банка. Оборотная касса -это денежная наличность банка, которая используется для текущ расчетов. Основные функции и задачи отдела кассовых операций: 1)комплексное обслуживание клиентов физ и юр лиз А)прием наличных денег для зачисления на счета Б)выдача наличных денег В)определ платежеспособности банкнот к приему и обмену Г)инкассация и доставка наличн денег Д)работа с наличностью при использ банкоматом 2)хранение и обеспечение сохранности денег и др ценностей(плат док-в в валюте,ц/б,чековых книжек,вкладных книжек и др) 3)выдача з/п сотрудникам банка 4)проведение мер по улучшению кассов работы обеспеч лучшего обслуживания клиентов 5)предупреждение случаев хищений и злоупотреблении проведн ревизий
6)проверка порядка ведения кассов операц предприятиями: А)полноты оприходован денежн наличности получен учреждениями банка Б)полноты сдачи денег в кассу учреждений банка В)ведение кассов книг и др кассов док-в Г)соблюдение лимита остатки наличн денег в кассе пред-тия могут храниться наличн ден устав обслуж банка по согласов с руководством предприятия. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавлив ежедневно. Все наличн деньги сверх установлен лимита пред-тие обязано сдавать в учреждение банка. Пред-тия могут хранить в кассе деньги сверх лимита ток для выдачи з/п, выплат соц хар-ра, стипендий но не не более 3х дней. Минимальный остаток наличных денег в опер кассе банка на конец опер дня: 1)необходим для обеспечения своевременной выдачи наличн денег с банковских счетов юр и физ лиз 2)устанавливается учереждениями БР с учетом: А)объема оборота наличных денег,проходящих через кассу Б)графика поступлений наличности от клиентов В)порядка обработки наличных денег и др особенностей организации кассовых оборотов 3)фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установл минимальн остатка Порядок приема и выдачи наличных денег Обслуживание организаций. Прием. Ток на совей банковский счет на основании комплекта док-в состоящего из 3х частей: 1)объявление-для записи в приходный кассовый журнал(у кассового работника) 2)ордер-для зачисления денег на счет клиента(у операциониста, ведущего счет клиента) 3)квитанция-явл распиской о приеме денег(передается клиенту-вносителю денег) Наличные деньги могут быть сданы в банк: 1)непосредственно в кассу банка 2)инкассатором банка 3)путем перевода через пред-тия связи для перечисления на банковский счет Выдача. С банковских счетов орг-ции. На основании денежного чека. Зав.кассой выдает кассовому работнику под отчет необходимую сумму денег под расписку. Клиент передает чек операционисту, который проверяет его, выдает контрольную марку от чека для передачи в кассу. Сумма чека заноситься в расходную кассовую книгу. Кассовый работник проверяет оформление чека, сверяет с образцами подписи, сумму, данные паспорта клиента, готовит сумму денег, сверяет номер контрольной марки и номер на чеке, выдает деньги и подписывает чек. Обслуживание населения. Прием. По приходному ордеру. Прием денег на коммунальные, налоговые и др платежи по извещениям и квитанциям установленной формы. Выдача. По раходному ордеру. В конце дныя производиться сверка приходных, расходных док-в и остатка наличности Для выдачи з/п сотрудникам банка. Сумма денег опр на основании платежной ведомости и выдается кассиру под отчет, под расписку. В конце дня остаток сдается заведующему кассой под расписку.
|
||||||
Последнее изменение этой страницы: 2017-01-24; просмотров: 221; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.144.89.238 (0.01 с.) |