Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Охарактеризуйте виды лицензий на осуществление банковских операций, выдаваемых банкам и небанковским организациям, и условия их получения. Какие виды деятельности запрещены кредитным организациям.Стр 1 из 7Следующая ⇒
Раскройте правовые и экономические основы деятельности коммерческих банков. Перечислите основные источники права, регулирующие банковскую деятельность. Каковы ответственность кредитных организаций за осуществление банковских операций и порядок применения Банком России мер воздействия к кредитным организациям в виде предписаний, штрафов, ограничений на проведение отдельных банковских операций и отзыв лицензии на осуществление банковских операций?
Коммерческие банки не существуют сами по себе, они являются частью общества, следовательно, степень их развития зависит от уровня развития общества в целом, от его потребностей, предъявляемых требований, от деловых и финансовых возможностей субъектов данного общества. Экономический рост приводит к повышению потребности в банковских услугах и, наоборот, спад и низкий уровень жизни основной части населения страны влечет за собой снижение потребности в сфере банковской деятельности. При проведении банковских операций в Российской Федерации должен соблюдаться Гражданский кодекс РФ и законодательство о банковской деятельности: · Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»; · Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банка России)»; · Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» · Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции. Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять все банковские операции. Небанковская кредитная организация — это кредитная организация, которая имеет право осуществлять отдельные банковские операции. Иностранный банк — это банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. Коммерческие банки концентрируют деловую часть кредитных ресурсов и непосредственно обслуживают юридических и физических лиц. Коммерческие банки, являющиеся основным звеном банковской системы страны, могут быть:
· универсальными, т.е. осуществлять практически все виды банковских операций; · специализированными, т.е. осуществлять только определенные вилы банковских операций. К основным функциям коммерческих банков относятся: · мобилизация временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал; · кредитование юридических и физических лиц, а также государства; · расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Коммерческие банки при совершении операций и предоставлении услуг должны придерживаться определенных принципов и выполнять определенные функции. Первым принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать как количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, так и соответствие между ними, но срокам. При привлечении средств в основном на короткие сроки и при вложении их в долгосрочные ссуды ликвидность банка оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует увеличения удельного веса его собственных средств в совокупном объеме ресурсов. Вторым важнейшим принципом, на который опирается деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность и соответственно экономическая ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с его учредительными документами. Общее собрание акционеров или иной правомочный орган устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размер дивидендов по акциям. В то же время коммерческий банк весь риск от своих операций берет на себя и по своим обязательствам отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с законодательством может быть наложено взыскание.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на принципах рыночных отношений, подразумевающих оценку прибыльности, риска и ликвидности. Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности осуществляется только косвенными экономическими (а не административными) методами. В Российской Федерации все кредитные организации подлежат государственной регистрации на основании решения Банка России с внесением в единый государственный реестр юридических лиц. Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, которая выдается Банком России без ограничения сроков действия. В лицензии на осуществление банковских операций указывается, какие банковские операции и в какой валюте имеет право осуществлять данная кредитная организация. В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов, а также предписаний Банка России, непредставления информации или представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право: · требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушении; · взыскивать штраф в размере до 0,1 % от минимального размера уставного капитала; · ограничивать проведение кредитной организацией отдельных банковских операций на срок до шести месяцев. Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по следующим основаниям: · сведения, представленные при выдаче лицензии, недостоверны; · осуществление банком операций в соответствии с лицензией задержано более чем на год со дня ее выдачи; · предоставление недостоверных отчетных данных; · предоставление ежемесячных отчетов более чем на 15 дней; · осуществление банковских операций, не указанных в лицензии; · неисполнение федеральных законов или нормативных актов, а также решений судов. Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в следующих случаях: · если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2%; · если размер собственных средств кредитной организации ниже минимального размера уставного капитала; · если кредитная организация не исполняет в срок требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств; · если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам.
Лицензия №1 Лицензия на осущ-ие банковских операций, со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физ-х лиц). Лицензия №2 Лицензия на осущ-ие банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физ-х лиц). Лицензия №3 Лицензия на привлечения во вклады и размещение драгоценных металлов. В дальнейшем кредитная организация может расширить свою деятельность. Для расширения деятельности могут быть выданы след-щие виды лицензий.
Лицензия №4 Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физ-х лиц в рублях. Лицензия №5 Лицензия на привлечение во вклады денежных физ-х лиц в рублях и иностранной валюте. (Эта лицензия может быть выдана, при наличии лицензии №2) Лицензии №4, №5 выдаются банку с даты государственной регистрации, с которого прошло не менее 2-х лет. Право на привлечение во вклады денежных средств физ-х лиц может быть предоставлена банку с даты регистрации, которого прошло менее 2-х лет, если размер собственных средств составляет величину суммы рублевого эквивалента 100 млн.евро. При рассмотрение вопроса о выдаче Банку лицензии №4, №5 в нем проводится комплексная проверка в соответствии с ФЗ «О страховании вклада физ-х лиц РФ» и другими нормативными актами БР. Генеральная лицензия Генеральная лицензия может быть выдано банкам имеющему лицензии на осущ-ие всех банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте. Наличие лицензии на осущ-ие банковских операций с драгоценными металлами не явл-ся обязательным условием для получения генеральной лицензии. Кредитная организация, имеющая генеральные лицензии может, с разрешения БР создавать на территории иностранного государства филиалы и после уведомления БР представительства. Кредитная организация может открывать свои обособленные подразделения – представительства и филиалы. Кредитная организация, при условии отсутствия у кредитной организации запрета на открытие филиалов, вправе открывать внутренне -структурные подразделения, дополнительные, кредитно-кассовые, операционные офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты. Для получения лицензии необходимо уплатить 100% уставного капитала и представить в Банк России следующие документы: · заявление с ходатайством о государственной регистрации и выдаче лицензии с указанием адреса; · учредительный договор; · устав; · бизнес-план, утвержденный собранием учредителей (участников) кредитной организации; · документы об уплате государственной пошлины и лицензионного сбора; · копии документов о государственной регистрации учредителей — юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также подтверждения налоговыми органами уплаты налогов в бюджеты всех уровней за последние три года; · документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями – физическими лицами в уставный капитал кредитной организации;
· анкеты кандидатов на должности руководи гелей и главного бухгалтера кредитной организации и ее филиала с указанием сведений о наличии высшего юридического или экономического образования, опыта руководства подразделением кредитной организации не менее одного года или при отсутствии специального образования — опыта руководства таким подразделением не менее двух лет. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Раскройте классификацию банковских операций в зависимости от формирования или размещения ресурсов, функционального назначения, субъектов отношений, платности, связи с движением материального продукта, степени значимости в структуре банковской деятельности и т. д. В чем проблема комплексности банковского обслуживания и пути ее решения? В рамках осуществления своей деятельности банки выполняют самые разнообразные виды операций и не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и участвуют в процессе финансирования экономики. Банк производит свой продукт, имеющий определенную стоимость. Притом продуктом банка являются не только платежные средства, входящие вместе с кредитом в денежный оборот, но и определенного рода услуги. К ним относятся как традиционные виды услуг (организация безналичных расчетов и наличного денежного обращения, депозитных операций, кредитования), так и нетрадиционные (предоставление гарантий, поручительств, консультационные услуги и т.д.). Основные виды банковской деятельности и их краткие определения приведены в табл. 1.1. Банковские операции можно классифицировать по различным признакам: · по цели — для формирования ресурсов или для размещения их; · функциональному назначению (в соответствии с табл. 1.1); · субъектам отношений — с физическими лицами, юридическими лицами, государством; · платности — операции на платной или на безвозмездной основе; · степени значимости в структуре банковской деятельности — основные или дополнительные. В процессе осуществления банковской деятельности кредитная организация может выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика. Все банковские операции и сделки в зависимости от тою, в какой роли в них выступает банк, делятся на пассивные и активные. Таблица 1.1 С какими рисками сталкиваются в своей деятельности кредитные организации? Раскройте способы управления отдельными видами банковских рисков (кредитным, процентным, рыночным, валютным и др.). Перечислите виды создаваемых банками резервов. Банковский риск — это возможность (вероятность) возникновения в процессе проведения банковских операций таких событий, которые могут привести кредитную организацию к появлению у нее убытков или дополнительных незапланированных расходов (соответственно снизятся доходы), а также к снижению ликвидности.
Банковские риски классифицируются по нескольким признакам: · по сфере возникновения — на внешние и внутренние. К внешним рискам относятся риски политические (войны, забастовки, перевороты и т.д.), экономические (кризисы, введение запрета на отдельные операции, введение различных ограничений и т.д.), стихийные бедствия. К внутренним рискам относятся риски, связанные с основной и дополнительной деятельностью каждого отдельно взятого банка; · по характеру учета — на риски по балансовым операциям и на риски по внебалансовым операциям, хотя они иногда взаимосвязаны; · по возможности и методам регулирования — на открытые и закрытые риски. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые же регулируются с помощью проведения определенной политики банка, направленной на снижение рисков (диверсификация, страхование кредитов и депозитов и т.д.). К типичным банковским рискам относятся: Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация. При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядка и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщиков и принятия решении о предоставлении кредитов. Для снижения кредитного риска банки проводят следующие мероприятия: · мероприятия, относящиеся к кредитным операциям в целом; такие мероприятия позволяют: 1) устанавливать определенные требования к квалификации сотрудников: 2) разрабатывать и совершенствовать методику оценки кредитоспособности и создавать полный пакет документов, учитывающих все возможные условия при осуществлении кредитных операций; 3) придерживаться принципа диверсификации, что достигается в том случае, если кредиты будут предоставляться заемщикам — представителям различных отраслей хозяйства и на различные сроки; 4) вводить лимитирование, т.е. невозможность превышения определенных верхних границ; 5)организовывать систему контроля, позволяющую свести к минимуму возможность ошибочного или недобросовестного проведения операции; · мероприятия, относящиеся к данной кредитной операции; такие мероприятия позволяют: 1) определить платежеспособность заемщика, применяя существующие методики:; 2) проверить источники средств, служащих ему для исполнения обязательств; 3) при необходимости потребовать от заемщика предоставления обеспечения в виде поручительства, гарантии или залога; обеспечение позволит банку покрыть убытки в случае невыполнения заемщиком своих обязательств. При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств. Страновой риск (включая риск неперевода средств) — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента). Рыночный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Рыночный риск включает фондовый риск, валютный и процентный риски. Фондовый риск — риск возникновения у кредитной организации убытков из-за неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты. Это может быть следствием влияния факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты. Валютный риск заключается в том, что прибыль по сделкам, при которых осуществляется переход от одной валюты к другой, может не достигнуть того уровня, который планировался или вообще привести к убыткам вследствие неблагоприятного изменения валютных курсов при наличии открытой валютной позиции. Открытая валютная позиция означает, что существует неравенство активов и пассивов в одной и той же валюте. Напротив, закрытая валютная позиция, которая предполагает соответствие активов и пассивов в данной валюте, не несет в себе риска. Одним из способов снижения валютных рисков является хеджирование — создание встречных требований и обязательств в иностранной валюте. Процентный риск — риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации. Этот риск, существенно снижающий доходы банка по процентам, связан с тем, что процентные ставки по привлеченным и заемным средствам могут оказаться выше средней процентной ставки по предоставленным кредитам. Такое положение может иметь место в случае если банк вынужден устанавливать процентные ставки по вкладам и депозитам, учитывая рыночную ситуацию и поддерживая свою конкурентоспособность, т.е. не слишком снижая их. Снижение процентного риска осуществляется путем: · анализа и прогнозирования процентного риска с учетом изменения рыночной ситуации и происходящих экономических событий; · применения плавающих процентных ставок, которые позволяют своевременно реагировать на появление признаков повышения процентного риска; · управления активами и пассивами. Основным показателем надежности банка является его ликвидность, т.е. способность в полном объеме и своевременно выполнять все обязательства. «Золотое правило банка» — краткосрочные вложения клиента выдавать на короткий срок, а долгосрочные — на длительный срок; при этом банк должен заботиться о том, чтобы постоянно имелись достаточные резервы ликвидности, такие как денежные средства (касса), резервы в центральном банке, открытые кредитные линии в центральном банке и в других банках и т.д.; · заключения договоров со страховыми компаниями, которые, выполняя свои договорные обязательства, должны будут возместить убытки банка; · применения форвардных сделок, процентных фьючерсных контрактов, процентных опционов и свопов. Риск ликвидности — риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств. Операционный риск — риск, возникающий в связи: · несоответствия внутреннего порядка и процедуры проведния банковских операций и других сделок характеру и масштабам деятельности кредитной организации или требованиям действующего законодательства; · нарушением этих требований служащими кредитной организации или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий, а также бездействия); · несоразмерностью функциональных возможностей применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем или их отказов (нарушений функционирования); · воздействием внешних событий. Правовой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие: · несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; · допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неквалифицированные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); · несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации); · нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров. Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом. Стратегический риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в следующем: · игнорирование или недостаточный учет возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации; · неправильное или недостаточно обоснованное определение перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами; · отсутствие или обеспечение в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации. В банковской деятельности, так же как и в любой другой коммерческой деятельности, полностью исключить риски невозможно, но можно и очень важно организовать эффективную систему управления этими рисками. В целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы (фонды). Порядок формирования и использования, а также минимальные размеры резервов устанавливаются Банком России. Кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы на покрытие возможных убытков. Каждый банк обязан иметь в Банке России счет для хранения обязательных резервов и должен выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств. Размер обязательных резервов в процентах к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов) устанавливается Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и не могут быть единовременно изменены более чем на 5 пунктов. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать обязательные нормативы. Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций. Норматив H1 — норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка: · для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, — 10%; · для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро —11%. Норматив Н2 — норматив мгновенной ликвидности банка — регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 %. Норматив НЗ — норматив текущей ликвидности банка — регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива НЗ устанавливается в размере 50%. Норматив Н4 — норматив долгосрочной ликвидности банка — регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%. Норматив Н6 — максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 %. Норматив Н7 — максимальный размер крупных кредитных рисков. Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 %. Норматив Н9.1 — максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам). Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%. Норматив HI0.1 — совокупная величина риска по инсайдерам банка. Максимально допустимое значение норматива HI0.1 устанавливается в размере 3 %. Норматив Н12 — норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц. Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%. Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях. Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива. Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.
Из чего складывается ресурсная база кредитной организации? В чем проявляется взаимосвязь депозитной и процентной политики банка? Каков порядок депонирования кредитной организацией части привлеченных денежных средств в Банке России? Ресурсная база банка состоит из собственных, привлеченных и заемных средств. Банковские ресурсы представляют собой совокупность, имеющихся в распоряжении банка собственных, привлеченных и заемных средств и используемых для осущ-ия активных операций. Собственный капитал коммерческого банка составляет основу его деят-ти и явл-ся важным источником финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой устойчивости. Капитал должен быть достаточно велик, для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах и при неблагоприятно –склад-ся условиях экономического развития народного хозяйства. В свою очередь доверие вкладчиков и кредиторов к банкам укрепляет стабильность и надежность всей банковской системы страны. За счет собственного капитала банки формируют от 12 до 20% обще потребности, в ресурсах для обеспечения своей деят-ти. Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций, в соотв-ии с положением БР №215- П «О методике определения собственных средств, капитала кредитных организаций» определятся, как сумма основного и дополнительного капитала. Основной капитал опред-ся, как сумма след-щих источников, собственных средств: 1. Уставный капитал. Именно он позволяет коммерческому банку продолжать операции в случаи возникновения крупных, непредвиденных расходов и используется для их покрытия, если имеющихся у банка для финансирования таких затрат резервных фондов окажется недостаточно. 2. Эмиссионный доход (добавочный капитал) – это капитал источником формирования которого служит продажа акций, по стоимостям превышающий номинал. Эмиссионный доход обращается в виде: 1) Положительной разницы между стоимостью акций, установленных при их продаже первым владельцам и номинальной стоимостью акций. 2) Для ООО долей. 3) Разница, образуемой при оплате акций или долей иностранной валюты, между стоимостью акций или долей, рассчитанных по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю на дату зачисления. Юр. лица в безналичной форме. 4) И стоимостью акций или долей, установленные решения о выпуске акций или долей иностранной валюты. 3. Резервный капитал. Формируется банком в обязательном порядке, минимальный размер 5% от уставного капитала. Размер фонда устанавливается уставом банка. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающихся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, т.е. от чистой прибыли. Средства резервного фонда используется: 1) покрытию убытков банка по итогам отчетного года; 2) увеличению уставного капитала, путем капитализации; Помимо общего резервного фонда банка создается спец-ые и резервные фонды: - резервы на возможные потери по судам (РВПС). -посудный, приравненный к ней задолженности (на покрытие возможных убытков от кредитной деят-ти), на прочие возможные потери (н-р: страхование рыночного риска) Банки могут создавать спец-ые фонды: 1. Фонд для представительских расходов. 2. Фонд накопления. 3. Фонд соц-ого развития. 4. Прибыль предшествующих лет, а также прибыль текущего года, которые подтверждены аудиторской организацией. В состав дополнительного капитала вкл-ют средства, которые носят менее постоянный характер и могут быть направлены только на определенные цели: 1. прирост стоимости имущества кредитной организации, за счет переоценки. 2. прибыль текущего года и предшествующих лет, не подтвержденные аудиторской организацией. 3. суборедированный кредит (депозит): а) срок привлечения средств составляет не менее 5 лет; б) договор содержит положение о невозможности его досрочного расторжения; в) условие предоставления кредитов не имеет сущ-х отличий от рыночных; г) кредиты и депозиты погашаются в случаи банкротства банка, после полного удовлетворения всех иных кредиторов. Он может вкл-ся в состав уставного капитала. В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов су-ые изменения, что обусловлено появлением новых не традиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физ-х и юр-х лиц. Размеры структуры привлеченных средств банка зависит от: 1. Специализации банка; 2. 3. Макроэкономической ситуации; 4. Регулирующей политики ЦБ. В мировой практике все привлеченные ресурсы, по способу их аккумуляции, группируются сле-щим образом: - депозиты - не депозитные привлеченные средства. Депозитная политика банка - это стратегия и тактика банка относительно привлечения денежных средств вкладчиков и других кредиторов и определения самой эффективной комбинации их источников. В работе банков из привлечения депозитов (вкладов) важную роль играет процентная политика, поскольку получение доходов от вложенных средств является для клиентов существенным стимулом к активизации взносов. Процентная политика является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка и должна укладываться в рамки двух противоположных предельных требований: во-первых, процентная ставка за депозитами должна быть достаточно привлекательной для потенциальных вкладчиков; во-вторых, процентная ставка не должна резко превышать нижний предел процентной маржи между активными и пассивными операциями банка. Размер депозитного процента банк устанавливает самостоятельно, исходя из учетной ставки НБУ, состояния денежного рынка и собственной депозитной политики. Обязательные резервы (резервные требования) - один из основных инструментов осуществления денежно-кредитной политики Банка России. Они представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов. Обязанность выполнения резервных требований возникает с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления. Порядок депонирования обязательных резервов осуществляется на основании Положения ЦБ РФ № 255-П от 29.03.2004 г. «Об обязательных резервах кредитных организаций». Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию кредитной организацией, производится Банком России ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных кредитной организацией средств и подлежащих внесению исходя из остатков на счетах по учету обязательств кредитной организации и действующих нормативов. При недовзносе средств кредитная организация производит доперечисление обязательных резервов.
|
|||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2017-01-24; просмотров: 376; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.145.73.187 (0.121 с.) |