Розкриття інформації про рух грошових коштів

58. У примітках до фінансової звітності наводиться (розкривається) інформація про:

а) склад грошових коштів;

б) склад статей "Інші надходження", "Інші платежі" та інших статей, які об'єднують декілька видів грошових потоків;

в) негрошові операції інвестиційної та фінансової діяльності;

г) наявність значного сальдо грошових коштів, які є в наявності у підприємства і які недоступні для використання групою, до якої належить підприємство.

59. У випадку придбання або продажу майнових комплексів протягом звітного періоду наводиться (розкривається) інформація про:

а) загальну вартість придбання або реалізації майнового комплексу;

б) частину загальної вартості майнового комплексу, яка, відповідно, була сплачена або отримана у формі грошових коштів;

в) суму грошових коштів у складі активів майнових комплексів, що були придбані чи реалізовані;

г) суму активів (крім грошових коштів) і зобов'язань придбаного або реалізованого майнового комплексу в розрізі окремих статей.

 

Начальник Управління методології бухгалтерського обліку

В. М. Пархоменко

 

 

Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 4

 

Дата /рік, місяць, число/ Підприємство _________________________________________________ за ЄДРПОУ Територія ____________________________________________________ за КОАТУУ Організаційно-правова форма господарювання ______________________ за КОПФГ Вид економічної діяльності ______________________________________ за КВЕД Одиниця виміру: тис. грн. Контрольна сума

КОДИ

 

Звіт про рух грошових коштів

за 20__ рік

Форма N 3

Код за ДКУД

 

Стаття	Код	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	010
Погашення векселів одержаних
Покупців і замовників авансів
Повернення авансів
Установ банків відсотків за поточними рахунками
Бюджету податку на додану вартість
Повернення інших податків і зборів (обов'язкових платежів)
Отримання субсидій, дотацій
Цільового фінансування
Боржників неустойки (штрафів, пені)
Інші надходження
Витрачання на оплату: Товарів (робіт, послуг)	090	()	()
Авансів		()	()
Повернення авансів		()	()
Працівникам		()	()
Витрат на відрядження		()	()
Зобов'язань з податку на додану вартість		()	()
Зобов'язань з податку на прибуток		()	()
Відрахувань на соціальні заходи		()	()
Зобов'язань з інших податків і зборів (обов'язкових платежів)		()	()
Цільових внесків		()	()
Інші витрачання		()	()
Чистий рух коштів до надзвичайних подій
Рух коштів від надзвичайних подій
Чистий рух коштів від операційної діяльності
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності Реалізація: фінансових інвестицій	180
необоротних активів
майнових комплексів
Отримані: відсотки	210
дивіденди
Інші надходження
Придбання:
фінансових інвестицій		()	()
необоротних активів		()	()
майнових комплексів		()	()
Інші платежі		()	()
Чистий рух коштів до надзвичайних подій
Рух коштів від надзвичайних подій
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження власного капіталу
Отримані позики
Інші надходження
Погашення позик		()	()
Сплачені дивіденди		()	()
Інші платежі		()	()
Чистий рух коштів до надзвичайних подій
Рух коштів від надзвичайних подій
Чистий рух коштів від фінансової діяльності
Чистий рух коштів за звітний період
Залишок коштів на початок року
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів
Залишок коштів на кінець року

 

 

Керівник
Головний бухгалтер

 

(додаток із змінами, внесеними згідно з наказом
Міністерства фінансів України від 25.09.2009 р. N 1125,
у редакції наказу Міністерства
фінансів України від 10.06.2010 р. N 382)