Оценка финансовой работы оао «банк «казанский».

Структурный анализ баланса ОАО «Банк «Казанский».

 

Был проведен вертикальный и трендовый анализ структуры активов и пассивов ОАО «Банк «Казанский» за 2008-2010 гг.

Результаты вертикального анализа активов приведены в табл. 2.2.1.

Таблица 2.1.1. Результаты вертикального анализа структуры активов ОАО «Банк «Казанский».

 

Наименование статьи	Доля в общей сумме активов, %
1. Денежные средства	4,33	4,12	4,35
2. Средства в ЦБ РФ	5,2	5,92	3,39
3.Обязательные резервы	0,116	0,57	0,61
4. Средства в кредитных организациях	10,7	3,77	0,51
5.Чистые вложения в ценные бумаги		10,34	14,4
6.Чистая ссудная задолженность	64,3	62,2	62,5
7.Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	3,81	4,71	6,23
8.Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0,0001	0,0001	0,0001
9. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	5,54	2,82	0,59
10.Основные средства, НМА и материальные запасы	4,68	4,79	6,89
11. Прочие активы	1,33	1,25	1,01
12. Всего активов

 

Наибольшую долю в структуре активов имеет статья под названием «чистая ссудная задолженность», которая уменьшается к 2010 году до 62,5%. В 2009 году прирост данной статьи составил 1135856 тыс. руб., 17,6%, что свидетельствует об активной политике содействия предпринимательству ОАО «Банк «Казанский». В 2010 году данная статья уменьшилась на 54008 тыс. руб., на 0,8%. Прежде всего это связано с тем, что спрос на такие услуги как лизинг и факторинг увеличился, а значит в ОАО «Банк «Казанский» уменьшился объем выдаваемых ссуд

Доля чистых вложений в ценные бумаги увеличивается в течение всего анализируемого периода. Резкий скачок произошел в 2009 году: прирост данной статьи составил 190961 тыс. руб. или 100%. В 2010 году доля данной статьи в балансе увеличилась до 14,4%. Прирост составил 477149 тыс. руб., 37,9 %. Это свидетельствует о повышении активности ОАО «Банк «Казанский» на рынке ценных бумаг.

Доля средств в кредитных организациях в течение всего анализируемого периода уменьшалась. В 2009 году доля данной статьи в балансе уменьшилась до 3,77%, снижение составило 613915 тыс. руб., 58%. В 2010 году доля составила 0,51%, снизилась на 398328 тыс. руб., на 86,7%, что свидетельствует об изменении кредитной политики ОАО «Банк «Казанский», а именно в части сотрудничества с другими кредитными организациями. Деятельность ОАО «Банк «Казанский» перенаправлена на предоставление услуг в большей степени юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями.

Результаты трендового анализа активов приведены в табл. 2.2.2.

Таблица 2.1.2. Результаты трендового анализа структуры активов ОАО «Банк «Казанский».

 

Наименование показателя	Абсолютное изменение, т.р.	Относительное изменение, %
1.Денежные средства				4,7
2. Средства в ЦБ РФ		-312400	38,4	56,6
3.Обязательные резервы			500,3	3,1
4.Средства в кредитных организациях	-613915	-398328	-58	-86,7
5.Чистые вложения в ценные бумаги				37,9
6. Чистая ссудная задолженность		-54008	17,6	-0,8
7. Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи			49,9	30,8
8.Инвестиции в дочерние и зависимые организации
9. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	-211016	-273101	-37,9	-20,7
10.Основные средства, НМА и материальные запасы			24,4	42,2
11. Прочие активы		-30435	13,8	-20,1
12. Всего активов		-144761	-78,4	-1,18

 

В целях анализа структуры активов и пассивов ОАО «Банк «Казанский» был проведен вертикальный и трендовый анализ пассивов. Анализ проводился в динамике за 2008-2010 гг.

Результаты вертикального анализа структуры пассивов представлены в таблице 2.3.1.

Таблица 2.1.3. Результаты вертикального анализа структуры пассивов ОАО «Банк «Казанский».

 

Наименование показателя	Доля в сумме пассивов, %
1. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	2,04
2. Средства кредитных организаций	4,42	2,97	5,31
3.Средства клиентов	70,32	81,16	80,04
4. Вклады физических лиц	20,98	8,13	8,15
5. Выпущенные долговые обязательства	0,98	2,13	1,15
6. Прочие обязательства	1,32	1,46	0,65
7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	0,044	0,015	0,029
8. Всего источников собственных средств	14,8	12,2	12,8
14. Всего пассивов

 

Наибольшую долю в структуре пассивов ОАО «Банк «Казанский» имеют средства клиентов, то есть юридических лиц, не являющихся кредитными организациями. Данная статья увеличилась в 2009 на 2238464 тыс. руб., на 29,2 %. Незначительное снижение на 2,6% произошло в 2010 году и составило 253737%. Данные показатели свидетельствуют о повышении роли предоставления ОАО «Банк «Казанский» различных услуг клиентам.

Значительно меньшая доля в структуре пассивов принадлежит вкладам физических лиц. В 2008 году доля данной статьи в балансе составила 20,98%, но в течение анализируемого периода она снижалась, в 2010 году составив всего 8,15%. В 2009 году прирост данной статьи составил 1823863 тыс. руб., 46,7%, но даже засчет столь значительного прироста объема вкладов доля данной статьи в структуре пассивов не увеличилась, а даже наоборот, уменьшилась. Это свидетельствует о значительном роста объема предоставляемых услуг юридическим лицам.

Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ, составлявшие в 2008 году 2,04% в структуре пассивов ОАО «Банк «Казанский», в 2009 году снизились на 100%, что является свидетельством высокого уровня финансовой устойчивости ОАО «Банк «Казанский».

Результаты трендового анализа структуры пассивов ОАО «Банк «Казанский» представлены в таблице 2.3.2.

Таблица 2.1.4. Результаты трендового анализа структуры пассивов ОАО «Банк «Казанский».

 

Наименование показателя	Абсолютное изменение, т.р.	Относительное изменение, %.
1. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	-204470		-100
2. Средства кредитных организаций	-81100		-18,3	76,6
3.Средства клиентов		-253737	29,2	-2,6
4. Вклады физических лиц		-114424	46,7	-2
5. Выпущенные долговые обязательства		-121142	63,2	-46,6
6. Прочие обязательства		-100314	34,7	-56,09
7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	-2555		-56,7
8. Всего источников собственных средств			0,17	3,54
14. Всего пассивов		-144761	-78,4	-1,18

 

Таким образом, в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 30 апреля 2008 г. N 2005-У ОАО «Банк «Казанский» относится к 1 группе банков, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, а именно банки, по которым капитал, активы, доходность, ликвидность в соответствии с главой 3 настоящего Указания и качество управления в соответствии с главой 4 настоящего Указания оцениваются как "хорошие", а структура собственности в соответствии с главой 5 настоящего Указания признается прозрачной либо достаточно прозрачной.