Установленная мощность ТГК в т.ч. 2666 МВт

Установленная мощность ТГК в т.ч. 2666 МВт

ТЭЦ 95,0% = 2532,7 МВт = 2,5* кВт=0,00253* кВт

КЭС 4,0% = 106,64 МВт = 106,6* кВт=0,000107* кВт

ГЭС 1,0% = 26,66 МВт = 26,7* кВт=0,000027* кВт

Установленная тепловая мощность

ТЭЦ 5346 Гкал/час

Число часов использования установленной мощности

КЭС 3520 час/год

ТЭЦ 5980 час/год

ТЭС 2100 час/год

4. Покупка электроэнергии на ОРЭ

1380*10⁶ кВтч/год=1,38* кВтч/год

5. Коэффициент расхода мощности и энергии на собственные нужды электростанций:

КЭС 6,3%

ТЭЦ 7,5%

ГЭС 0,95%

Удельный расход электроэнергии на отпущенную с коллекторов ТЭЦ и котельных Гкал тепла

48 кВтч/Гкал

Отпуск тепла с коллекторов ТЭЦ

12620 * 10³ Гкал/год=0,0126* Гкал/год

Удельный расход воды для охлаждения конденсаторов турбин

ТЭЦ 121 м³ / МВтч =

КЭС 110 м³ / МВтч

 

Баланс энергии для территориальной генерирующей компании:

Э_выр^ТГК+Э_пок^ОРЭ= Э_прод^ОРЭ + Э_сн + Э_пот^прист. млн.кВт.*ч/год

 

Э_выр^ТГК - выработка электроэнергии электростанциями, входящими в состав ТГК

Э_пок^ОРЭ - покупка электроэнергии на оптовом рынке электроэнергии и мощности;

кВтч/год= кВтч/год

Э_сн - расход электроэнергии на собственные нужды электростанций;

 

Э_сн=Э_сн^э+ Э_сн^q,

Э_сн^э - расход электроэнергии на собственные нужды КЭС, ГЭС и ТЭЦ, относимый на производство электроэнергии;

 

,

- коэффициент расхода энергии на собственные нужды электростанций n-го типа, %;

-выработка электроэнергии электростанциями n-го типа, кВт.*ч/год.

 

Э_сн^q - расход электроэнергии на собственные нужды ТЭЦ, относимый на отпуск тепла потребителям.

 

- удельный расход электроэнергии на отпуск Гкал тепла с коллекторов ТЭЦ, кВт*ч/Гкал;

- годовой отпуск тепла с коллекторов ТЭЦ, Гкал/год.

= 48 кВтч/Гкал

 

=12620 * 10³ Гкал/год=0,0126* Гкал/год

Э_сн=Э_сн^э+ Э_сн^q =

Отпуск электроэнергии с шин электростанций, входящих в состав ТГК,

Пристанционные потери электроэнергии

- коэффициент пристанционных потерь электроэнергии, в %

Полезный отпуск электроэнергии ТГК определяется

, кВт*ч/год.

Баланс электроэнергии ТГК.

Приход	кВт*ч/год	%	Расход	кВт*ч/год	%
1.Выработка электроэнергии всего в том числе:   · ТЭЦ · КЭС · ГЭС		91,9     89,3 2,2 0,3	1.Продажа электроэнергии на ОРЭ		88,95
2.Покупка электроэнергии на ОРЭ		8,1	2.Расход электроэнергии на собственные нужды ТГК всего, в т.ч. относимый - на производство электроэнергии - на отпуск тепла		10,4   6,8   3,6
3. Пристанционные потери электроэнергии станций		0,65
Итого			Итого

=12620*10³ Гкал/год=0,0126*

 

2.2.4

Выручка от реализации электрической энергии

• Выручка от реализации тепловой энергии на розничном рынке рассчитывается по формуле:

, руб/год.

- продажа тепловой энергии ТГК на розничном рынке Гкал/год.

- регулируемый тариф на продажу тепла компанией, руб/Гкал.

=700 руб/Гкал

• Выручка от реализации продукции ТГК

, руб./год.

Расчетная часть

Затраты на вспомогательные материалы.

Режиму

где:

- теплоэлектрический коэффициент ТЭЦ.

4. Услуги производственного характера рассчитываются, исходя из объема услуг производственного характера (дополнительная обработка топлива и материалов, транспортные услуги), оказываемых сторонними организациями территориальной генерирующей компании.

где:

r - вид услуг производственного характера, оказываемых ТГК сторонними организациями;

- объем оказываемых услуг (ед. услуг/год);

- тариф на единицу услуги (руб./ед. услуг).

5. Затраты на топливо, приобретаемое со стороны определяются исходя из годового расхода топлива на производство электроэнергии и отпуск тепла с коллекторов ТЭЦ (В_год), а также цены топлива (Ц_топ) без учета НДС.

И_топ=В_год*Ц_топ, руб./год

Кузнецкий каменный уголь

Ц_{топ.угля=927 руб/т.у.т.}

На основе расходов топлива на производство электроэнергии на ТЭЦ и КЭС определяется средневзвешенный удельный расход топлива на полезно отпущенный от ТЭС кВт*ч электроэнергии

Затраты на оплату труда.

И_от=Ч_ф*З_ср*12, руб/год

где:

Ч_ф – среднегодовая списочная численность персонала ТГК (чел.);

З_ср - основная и дополнительная среднемесячная оплата труда работников компании (руб./мес.*чел).

 

Экологические платежи.

В себестоимость продукции включаются платежи за предельно допустимые (нормативные) выбросы (ПДВ) и сбросы (ПДС) загрязняющих веществ в окружающую среду и плата за размещение золошлаковых отходов (ЗШО) в пределах лимита. Платежи за превышение ПДВ, ПДС и лимита на размещение отходов не учитываются при расчете себестоимости энергии и осуществляются из чистой прибыли. Удельный вес сверхнормативных выбросов, сбросов и объемов складирования ЗШО задается руководителем курсового проекта.

Плата за выбросы.

Масса выбросов загрязняющих веществ рассчитывается по формуле:

М_у=m_y*В_год, т/год.

где:

m_y - удельные выбросы загрязняющих веществ при сжигании топлива, определенного вида (кг/т у.т);

В_год - годовой расход топлива определенного вида (тут/год);

Плата за выбросы загрязняющих веществ в пределах ПДВ, относимая на себестоимость продукции:

П_выб^ПДВ= _g^ПДВ * Н_g^ПДВ * К_рег, руб/год

где:

M_g^ПДВ - масса выбросов g-го загрязняющего вещества в пределах ПДВ, т. выбросов/год;

Н_g^ПДВ - норматив платы за выбросы g-го загрязняющего вещества в пределах ПДВ, руб/т выбросов;

К_{ре г} - коэффициент, учитывающий экологическую ситуацию в регионе;

g - вещества, выбрасываемые в окружающую среду.

ПДВ 94%

 

Плата за превышение выбросов загрязняющих веществ сверх ПДВ:

П_выб^{сверхПДВ}= _g^{сверхПДВ} * Н_g^{сверхПДВ} * К_рег, руб/год

где:

M_g^{сверхПДВ} - выбросы g-го загрязняющего вещества сверх ПДВ, определяемые по формуле

M_g^{сверхПДВ} = М_g - М_g , т/год

Н_g^{сврхПДВ} - норматив платы за превышение предельно-допустимых выбросов g -го загрязняющего вещества, руб./т.выбросов.

СВЕРХ ПДВ 6 %

Плата за сброс загрязняющих веществ в поверхностные и подземные водные источники (П_сбр) определяется в соответствии с объемом сброса t-го загрязняющего вещества (М^t_сбр), нормативом платы за единицу сброса (Н^t_сбр) и региональным коэффициентом, учитывающим экологическую ситуацию в регионе(1,51 по ленинградской области).

П_сбр = ^t_сброс*Н^t_cбp*К_рег, руб./год

Масса сбрасываемых загрязняющих веществ определяется:

, т/год

где:

- удельный сброс t-ого загрязняющего вещества, (кг/м³ воды);

- расход воды электростанциями ТГК, (м³ воды/год).

Плата за размещение золошлаковых отходов (П_зшо)

Масса золошлаковых отходов(IV класс опасности) зависит от зольности сжигаемого топлива (a_зол) и определяется:

М_зшо= В_год*a_зол, тонн золошлаковых отходов/год

где:

В_год - годовой расход твердого топлива, тут/год.

Масса золошлаковых отходов, складируемая на золоотвалах определяется:

, т.зшо/год

где:

- масса золы, выбрасываемая в атмосферу с уходящими газами, определяемая при расчете платы за выбросы.

Плата за размещение золошлаковых отходов включается в себестоимость в пределах установленных природопользователю лимитов, а плата за сверхлимитное размещение отходов осуществляется из чистой прибыли.

Плата за складирование ЗШО, относимая на себестоимость (П^н_ЗШО) рассчитывается исходя из объема золошлаковых отходов в пределах лимита (М^лим_ЗШО), базового норматива платы за складирование тонны золошлаковых отходов (Н_ЗШО) и регионального коэффициента (К_рег):

П^лим_ЗШО = М^лим_ЗШО * Н_ЗШО * К_рег, руб./год

Результаты расчета экологических платежей заносятся в табл 5.

 

3. Командировочные расходы в смете затрат учитываются в размере законодательно установленных нормативных расходов.

И_ком=(Н_сут+Н_жил)*n_сут*Ч_ком + 2 *Н_{проезда}*Ч_ком, руб./год

где:

Н_сут, Н_жил - соответственно нормы суточных расходов и нормы оплаты жилой площади, руб./сут.чел.;

n_сут - длительность командировки, сут.;

Ч_ком - число работников компании, побывавших в командировках, чел./год

Н_{проезда} - стоимость проезда, условно принимаемая в курсовом проекте в размере 2000 руб. в одну сторону.

4. Представительские расходы включаются в смету затрат в соответствии с установленным Налоговым Кодексом предельным размером.

, руб/год

где:

И_от - расходы на оплату труда, (руб/год);

a_предст - предельный размер представительских расходов, %

 

5.. Расходы на рекламу продукции и услуг определяются в соответствии с установленным НК РФ нормативом:

где:

a_рекл - предельный норматив расходов на рекламу.

6. Затраты на подготовку и переподготовку кадров, в курсовом проекте принимаются в размере 2% от затрат на оплату труда.

, руб/год.

7. Арендная плата равна сумме платы, указанной в договоре аренды.

 

8. Водный налог платят гидроэлектростанции, использующие воду для производства электроэнергии:

, руб/год

где:

- ставка водного налога, руб/МВт*ч. Реки бассейнов Ладожского и Онежского 9,00

озер и озера Ильмень

- выработка электроэнергии ГЭС, МВт*ч/год.

9. Оплата услуг ОАО «СО ЕЭС России».

, руб/год

где:

- норматив платы за услуги ОАО «СО ЕЭС РОССИИ”, руб/МВт*мес.

По системной надежности:

Транспортный налог.

, руб./год

где:

f - виды транспортных средств, находящихся на балансе ТГК;

Н_{тр .} - ставка транспортного налога, руб./л.с.;

Р_{транс. ср-в} - мощность транспортного средства в лошадиных силах.

10 легковых автомобилей Renault Fluence – мощность – 106 лошадиных сил

Ставка транспортного налога для автомобилей с мощностью свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 3,5 руб/л.с

10 Грузовых автомобилей Renault серии Premium мощностью – 330л.с

Ставка транспортного налога для грузовых автомобилей с мощностью свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 8,5

 

Другие затраты.

В состав других затрат включаются: расходы на изучение конъюнктуры рынка, почтово-телеграфные, канцелярские расходы, плата сторонним организациям за пожарную и сторожевую охрану, оплата услуг вычислительных центров, банков, расходы на оплату юридических, аудиторских, консалтинговых услуг, содержание Государственного Энергонадзора, а также другие текущие затраты, входящие в состав себестоимости, и не учтенные в предыдущих расходах. Другие затраты принимаются в курсовом проекте в размере 0,5% от затрат, относимых на себестоимость продукции.

, руб/год

Прочие затраты ТГК без учета И_др определяются суммированием составляющих:

Учитывая, что в прочих затратах И_др составляют 0,5% от , общие затраты ТГК, относимые на себестоимость продукции, определяются:

 

Общие затраты на производство продукции ТГК рассчитываются по формуле:

, руб/год

где И_проч – прочие затраты, включая И_др.

Результаты расчета заносятся в таблицу6.

 

Аналитическая часть

Анализ безубыточности ТГК.

Выражая выручку от реализации продукции через цену и объем продаж, характерный для точки безубыточности (Э_безуб., Q_безуб), а затраты - через постоянные и переменные затраты, представляя последние как функцию от переменной составляющей себестоимости (Sпер) и объема продаж в точке безубыточности, получаются уравнения, характерные для точки безубыточности:

;

;

где:

- переменные составляющие себестоимости электроэнергии и тепла, определяемые как

,

 

,

- цена поставки электроэнергии компанией на оптовый рынок, руб./кВт*ч.

 

Из уравнений определяются параметры графиков безубыточности:

· маржинальный доход

, руб./год

· объем продаж, характерный для точки безубыточности

,

где:

- маржинальный доход на единицу продукции (средний маржинальный доход)

, руб./кВт*ч

, руб./Гкал

· выручка от реализации продукции, характерная для точки безубыточности

минимально допустимое значение цены на электрическую и тарифа на тепловую энергию

,

· коэффициент выручки

· запас финансовой прочности

Ø в натуральных единицах измерения

,

Ø в стоимостном выражении

,

,

Ø в относительных единицах измерения

· операционный рычаг (леверидж)

где:

- валовая прибыль от реализации соответственно электроэнергии и тепла руб./год

П_э = ВР_э – И_э = Э_прод * Ц_э - И_э

П_q = ВР_q – И_q = Q_прд * T_q – И_q

На основе расчета параметров графиков безубыточности (табл. 7) следует сделать вывод о поведении основных экономических показателей ТГК в зависимости от изменения объема продаж электроэнергии и тепла.

Финансовый результат работы ТГК определяется по показателям прибыли:

· Валовая прибыль:

П_вал = ВР_ТГК – И^себ_ТГК, руб/год

ВР_ТГК - выручка от продажи продукции, работ, услуг ТГК без учета НДС, руб/год

ВР_ТГК = ВР_э + ВР_q + ∆ Аб, руб/год

где: ∆ Аб – сальдо абонентской задолженности, равное

, руб/год.

Таблица 7.

Показатели безубыточности ТГК.

Параметры графика безубыточности	по электроэнергии	по теплу
Единицы измерения	Величина	Единицы измерения	Величина
1. Объем продаж	10^6 кВт*ч/год		10^3 Гкал/год
2. Выручка от реализации продукции - в расчетном году - в точке безубыточности	10^6 руб/год		10^6 руб/год
2335,81	5272,766
3. Запас финансовой прочности ТГК, в т.ч. - в натуральных единицах измерения	10^6 кВт*ч/год	14190,356	10^3 Гкал/год
- в стоимостном выражении	10^6 руб/год	37754,19	10^6 руб/год	3547,234
- в относительных единицах измерения	%	1616,3	%	67,3
4. Маржинальный доход	10^6 руб/год	29609,5	10^6 руб/год	5795,5
5. Средний маржинальный доход	руб/кВтч	1,965	руб/Гкал	460,372
6. Коэффициент выручки	%	73,9	%	65,7
7. Минимально допустимое значение цены и тарифа	руб/кВтч	2,66	руб/Гкал	699,677
8. Операционный леверидж	%	106,2	%	249,1

· Прибыль от продаж:

П_{от продаж} = П_вал-И_ком-И_упр, руб/год.

где:

И_ком, И_упр – коммерческие и управленческие расходы.

· Прибыль до налогооблажения:

П_{до налог..} = П_{от прод} + %_{к получ} - %_{к уплате} + Д_{уч. в др. орг}. + Д_{проч. опер} – И_{проч. опер} – И_{внереал}+Д_{внереал} - Н_им, руб/год.

где:

%_{к получ.} - проценты, полученные по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам;

%_{к уплате} - проценты к уплате;

 

Д_{уч.др.орг.} - доходы от долевого участия в других организациях;

Д_{проч. опер,} И_{проч. опер} - прочие операционные доходы и расходы,

Д_{внереал}, И_{внереал} - соответственно внереализационные доходы и расходы, руб./год.

Н_им – налог на имущество, рассчитывается по формуле:

^., руб/год

где:

a_им - ставка налога на имущество, %;

-среднегодовая остаточная стоимость ОПС, руб.

· Чистая прибыль:

П_чист= П_{до налогообл} – Н_приб – И_{за счет прибыли}, руб/год

где:

Н_приб -налог на прибыль определяется по формуле:

, руб/год

где:

a_приб - ставка налога на прибыль;

И_{за счет прибыли} - расходы, осуществляемые за счет прибыли, руб/год

Установленная мощность ТГК в т.ч. 2666 МВт

ТЭЦ 95,0% = 2532,7 МВт = 2,5* кВт=0,00253* кВт

КЭС 4,0% = 106,64 МВт = 106,6* кВт=0,000107* кВт

ГЭС 1,0% = 26,66 МВт = 26,7* кВт=0,000027* кВт