![]() Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву ![]() Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Тема 2 – налог на прибыль организаций
Задача 2.1
Организация за налоговый период реализовала товаров на 2800 (А1) тыс. руб. (без учета НДС). Общие расходы на их производство составили – 1,9 млн. руб., в том числе: – расходы на приобретение призов во время рекламной компании – 31 (А2) тыс.руб., – представительские расходы – 45 тыс. руб., – фонд оплаты труда – 625 тыс. руб. Кроме того, за налоговый период было реализовано два транспортных средства: – автомобиль – 30 июня текущего года по цене 180 (А3) тыс. руб., первоначальной стоимостью – 270 тыс. руб., сумма амортизационных отчислений – 54 тыс. руб., срок эксплуатации – два года, срок полезного использования – 10 лет; – трактор – 25 ноября текущего года по цене 170 (А4) тыс. руб., первоначальная стоимость – 380 тыс. руб., сумма амортизационных отчислений – 237,5 тыс. руб., срок эксплуатации – пять лет, срок полезного использования – 8 лет. Кроме того у организации есть сумма непокрытого убытка прошлых лет в размере 250 (А5) тыс. руб. Исчислить налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет.
Варианты для самостоятельной работы:
Решение:
Задача 2.2
Организация производит мебель и реализует сопутствующие товары. За налоговый период: 1) реализовано изделий – 5 (А1) тыс.шт. 2) цена изделия (включая НДС) – 6 (А2) тыс. руб./шт. 3) расходы на производство реализованной продукции составили 7,7 (А3) млн. руб., в том числе: а) на материалы – 2,3 (А4) млн. руб.; б) на оплату труда – 3,2 млн. руб.; в) сумма начисленной амортизации – 2,2 млн. руб. 4) прочие расходы – 700 тыс. руб., в т.ч. представительские расходы сверх установленных норм – 65 тыс. руб. 5) потери от стихийных бедствий – 42,4 тыс. руб.; 6) доходы, полученные от сдачи имущества в аренду – 30,1 тыс. руб.; 7) сумма списанной дебиторской задолженности – 57,4 тыс. руб.;
8) штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции – 7300 руб. Кроме того у организации есть сумма непокрытого убытка прошлых лет в размере 750 (А5) тыс. руб. Рассчитать сумму налога на прибыль организаций, подлежащую уплате в бюджет.
Варианты для самостоятельной работы:
Решение:
Тема 3 – АКЦИЗЫ Задача 3.1
Организация в августе произвела 20 (А1) тыс. л спирта этилового (для целей дальнейшего использования в собственном производстве), который был частично использован при производстве 60 (А2) тыс. бутылок водки (крепость 40%, объем 0,5 л) и 30 (А3) тыс. бутылок крепленого вина (крепость 20%, объем 0,5л). 90% произведенной водки и вина было реализовано на оптовый склад. Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Варианты для самостоятельной работы:
Решение:
Задача 3.2
В отчетном периоде организация произвела 60 (А1) тыс. бутылок и реализовала 55 (А2) тыс. бутылок водки (крепость 40%, объем 0,5 л). Из них: 25 (А3) тыс. бутылок реализовано на оптовую базу и 30 тыс. бутылок – в розничную сеть. Кроме того в отчетном периоде на производственные цели было закуплено 200 л этилового спирта (крепость 96%), который был полностью оплачен и списан в производство. Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Варианты для самостоятельной работы:
Решение:
Задача 3.3
Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет при ввозе на таможенную территорию России сигарет с фильтром, если: · таможенная стоимость товара – 350 (А1) тыс. руб. (за 700 тыс. шт.); · таможенная пошлина – 105 (А2) тыс. руб.; · налог на добавленную стоимость – 70,5 (А3) тыс. руб.; · цена пачки сигарет (20 сигарет в пачке) – 45 (А4) руб.
Варианты для самостоятельной работы:
Решение:
Тема 4 – НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Задача 4.1
У организации в штате состоит работник – резидент Германии. За налоговый период ему были выплачена заработная плата в следующем размере: январь – 30000 (А1) руб., февраль - 50000 (А2) руб., март – 40000 (А3) руб., апрель – 48000 руб., май – 51000 руб. На момент выплат работник был признан налоговым резидентом РФ, так как на каждую из этих дат срок его пребывания на территории РФ в предшествующие 12 месяцев составлял более 183 дней. Работник уедет из РФ 08.07.2011 в связи с расторжением трудового договора. При этом суммарное время его пребывания на территории РФ в период с 01.01.2011 по 08.07.2011 составит 141 день. Исчислить сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период, объяснить порядок исчисления и уплаты налога.
Варианты для самостоятельной работы:
Решение:
Задача 4.2
Физическому лицу за работу на основании трудового договора за налоговый период организация выплатила:
У физического лица двое детей в возрасте 15 и 20 лет. Второй является студентом дневной формы обучения ВУЗа. Кроме того им в налоговом периоде была приобретена квартира за 2580 (А4) тыс. руб. Исчислить сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период, объяснить порядок исчисления и уплаты налога.
Варианты для самостоятельной работы:
Решение:
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2016-12-09; просмотров: 389; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.149.244.101 (0.032 с.) |