Современные представления о сущности и функциях банка.

«Исходя из сущности банка его можно определить как денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной форме»

«Банковское дело» под ред. О.И. Лаврушина

«Банк - это предприятие по трансформации привлеченных средств в работающие активы» Дж. Синки (мл.)

Если считать, что банки – это хранилище денег, то это не только не раскрывает сущности банка, а и скрывает его подлинное назначение в эко­номике народного хозяйства. Более массовым представлением о современном банке может быть определение его как учреждения, организации. Но такое определение от­носится не к сущности банка, а к совокупности людей.

Банк характеризуется и как орган экономического управле­ния.

Такое представление имеет под собой солидную основу, когда банки из частных, кооперативных стали превращаться в государственные. Этим самым банк как бы сросся с государством и стал частью органа государст­венного управления, контролером деятельности хозяйства. В этот период функции надзора, выявления недостатков и бесхозяйственности на пред­приятиях приобретали все большее значение. И в период преобладания централизованного управления банк напоминал элемент надстройки. В этот период кредитование осуществлялось на базе нормативного и дирек­тивного распределения ресурсов сверху, и безналичные расчеты между предприятиями осуществлялись в директивном порядке. Но с переходом к рынку положение банка в экономике изменилось, изменилось и понимание банка как части (надстройки) государственного аппарата.

Банк понимают и как посредник. Посредниками выступают различ­ные организации и лица.

Например, торговля, юридические органы, почто­вые услуги и др. Но банк как посредник имеет свою природу, которая свя­зана не с посреднической деятельностью, а с особым родом его деятельно­сти. Банк в своей деятельности является и кредитором, и заемщиком, так как он ежедневно отдает свои ресурсы и получает чужие. Банк как креди­тор, как посредник и как заемщик – это отдельные фрагменты деятельно­сти банка, частица его сущности, не исчерпывающая специфики положе­ния банка в жизни общества. Банк – это особое явление в экономике об­щества.

Так как банк все более становился кредитным центром, это позволи­ло определить его как кредитное предприятие. Но банк и кредит смеши­вать нельзя, так как это не парные понятия. Парными понятиями являются кредитор и заемщик, то есть две стороны процесса кредитования, в кото­ром кредит выражает особое специфическое отношение между ними. Банк в отличие от кредита – одна из сторон отношений, которая одновременно выступает и в качестве заемщика, и в качестве кредитора. Хотя определен­ные исторические корни есть – банк возник только после того, как появи­лись деньги и стал вырабатываться механизм кредитования. Поэтому банк – это следствие развития кредита, фундамента банка. Подобные опре­деления показывают, чем занимается банк, но не раскрывают его суть.

• Современная теория выделяет три функции:

Ø функция аккумуляции средств

Ø функция трансформации ресурсов

Ø функция регулирования денежного оборота

 

Понятие банковского продукта.

Банковский продукт – результат банковской деятельности, продукт коллективного труда банка в целом, а не отдельного работника

Банковский продукт – имеет нематериальный характер:

· безналичная форма – записи по счетам

· вещественная форма- банкноты центрального банка, различного рода денежно-расчетные документы

БП – создается на определенных направлениях деятельности:

· Традиционное – кредиты, депозиты, инвестиции

· Дополнительное – инкассация, конвертация валюты, управление рисками

· Нетрадиционные направления – факторинг, форфейтинг, лизинг, консультирование, гарантии, хранение ценностей

 

Классификация операций коммерческих банков.

Операция – это конкретный вид действий по созданию продукта.

Операции осуществляются посредством финансовых, бухгалтерских и технических приемов и способов, образующих определенную технологию банковских услуг

Критерии классификации	Виды банковских операций
По природе	Банковские и небанковские
По содержанию	Экономические, юридические, технические, по обеспечению внутренней безопасности
По правовой организации	Базовые и вспомогательные, лицензируемые и не лицензируемые, разрешаемые и запрещенные
По отношению к клиентам	Прямые и косвенные
По планированию деятельности	Стратегические и тактические
По этапам осуществления	Первоочередные и последующие
По степени важности (приоритетности)	Основные (главные) и вспомогательные
По характеру выполняемой работы	Аналитические, маркетинговые, управленческие, контрольные, по формированию банковской инфраструктуры, счетные, бухгалтерские и т.д.
По периодичности совершения	Единовременные (разовые), многоразовые
По доходности	Доходные, убыточные
По себестоимости	Высокозатратные и низкозатратные
По связи с риском	Малорисковые и высокорисковые
По числу участников	Индивидуальные, коллективные
По отношению к национальному рынку	Внутренние и международные
По используемой валюте	В национальной, иностранной, мультивалютные
По регламенту совершения	По инструкциям Банка России По регламенту, установленному в коммерческом банке
По приемам и способам	Финансовые, бухгалтерские, статистические
По отношению к балансу банка	Активные, пассивные, забалансовые

 

Центральный банк - эмиссионный центр.

Функции РКЦ Банка России в наличной эмиссии

· кассовое обслуживание кредитных организаций

· хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности;

· организация в регионе денежного оборота;

· участие в составлении баланса денежных доходов и расходов населения;

· разработка и представление в территориальное учреждение прогноза кассовых оборотов;

· установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций, других юридических лиц;

· контроль за достоверностью отчетности о кассовых оборотах

Этапы выпуска наличных денег в обращение:

· составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного совершения расчетов;

· изготовление денежных знаков и их защита от подделок;

· организация резервных фондов денежной наличности;

· транспортировка денежной наличности в регионы;

· собственно выпуск денег в обращение.

 

Роль РКЦ ЦБ РФ в эмиссии наличных денег.

Эмиссию наличных денег производят Центральный банк РФ и его расчетно-кассовые центры (РКЦ). Они открываются в различных регионах и осуществляют обслуживание коммерческих банков, расположенных в этих регионах. Для эмиссии наличных денег в РКЦ открываются резерв­ные фонды и оборотные кассы. В этих фондах хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска в обращение при увеличении по­требности хозяйства данного региона в наличных деньгах. Эти денежные знаки не совершают движения, они являются резервными и потому не счита­ются деньгами, находящимися в обращении.

В оборотную кассу РКЦ постоянно поступают наличные деньги от коммерческих банков и из нее постоянно выдаются наличные деньги. По­этому деньги в оборотной кассе находятся в постоянном движении и счи­таются деньгами, находящимися в обращении. При превышении поступле­ний над выдачей разность изымается из обращения и переводится из обо­ротной кассы в ее резервный фонд.

Деньги, эмитируемые РКЦ в обращение, поступают в операционные кассы коммерческих банков, откуда выдаются клиентам этих банков, т. е. поступают в кассы предприятий или непосредственно населению. При этом деньги списываются со счетов клиентов до «востребования».