Змістовий модуль І. Теоретичні основи оподаткування

Семінарське заняття 1.

Тема 1. Система оподаткування в країнах ринкової економіки

План

1. Загальна характеристика систем оподаткування у провідних країнах.

2. Податкова система Великої Британії.

3. Податкова система США.

4. Податкова система Японії.

5. Податкова система Російської Федерації.

Література: ІІ-2(120-127),3,4. ІІІ-1,2,9.

Семінарське заняття 2.

Тема 2. Організація податкової служби і податкової роботи

План

1. Податкова служба держави і її склад.

2. Функції органів Державної податкової служби.

3. Основи та організація податкової роботи.

4. Облік платників та надходжень податків.

5. Види перевірок

6. Відповідальність платників за своєчасність і правильність розрахунків з бюджетом.

Література:І-1,2,16.ІІ-1,2(175-202),5. ІІІ-2,9,11,13.

Семінарське заняття 3.

Тема 2. Ухилення від сплати податків

План

1. Сутність та причини ухилення від оподаткування.

2. Способи ухилення від сплати податків.

3. Відповідальність за ухилення від сплати податків.

Література:І-2,16.ІІ-3(375-411),5. ІІІ-1,9,11,13.

Змістовий модуль ІІ. Податки на споживання

Семінарське заняття 4-5. Тема 3. Податок на додану вартість

План

1. Податок на додану вартість як ціноутворюючий фактор.

2. Документальне оформлення ПДВ.

3. Декларування податку (зміст декларації та порядок її складання).

4. Операції, що звільнені від оподаткування.

5. Операції, що підлягають оподаткуванню за нульовою ставкою.

6. Визначення дати виникнення податкових зобов`язань з ПДВ.

7. Розрахунок сум податкового зобов`язання та податкового кредиту.

8. Розрахунок суми ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету.

Література:І-2,4,5,15.І-1,3(101-145),5,6. ІІІ-1,5,9,13.

Семінарське заняття 6. Тема 4. Акцизний податок

План

1. Особливості акцизного оподаткування в Україні.

2. Порядок включення акцизного податку в ціну товарів.

3. Підакцизні товари та ставки податку.

4. Документальне оформлення акцизного податку.

5. Порядок розрахунку акцизного податку.

Література:І-2,5,15.ІІ-2,3(160-182),5. ІІІ-6,8,9.

 

Семінарське заняття 7. Тема 4. Мито

План

1. Роль митного оподаткування у формуванні дохідної частини Державного бюджету України.

2. Митні платежі. Загальна характеристика митних платежів.

3. Мито. Характеристика та види мита

4. Нарахування та сплата мита.

5. Митні збори. Характеристика та види митних зборів. Особливості нарахування та стягнення.

Література:І-19,20,21,22.ІІ-12,3(182-190),4. ІІІ-1,6,9.

 

Змістовий модуль ІІІ. Податки на доходи і прибутки

Семінарське заняття 8-9. Тема 5. Податок на прибуток підприємств.

План

1. Платники, об`єкт, ставки податку на прибуток підприємств.

2. Методи нарахування амортизації.

3. Оподаткування операцій особливого виду.

4. Звільнення від оподаткування.

5. Розрахунок сум доходів, амортизаційних відрахувань.

6. Розрахунок сум податку на прибуток підприємств.

Література:І-2,3,11.ІІ-1,3(34-101),5. ІІІ-1,7,9,10.

Семінарське заняття 10. Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб

План

1. Платники, об`єкт, ставки податку на доходи фізичних осіб.

2. Порядок розрахунку соціальних пільг з податку.

3. Сутність податкової знижки та її розрахунок.

4. Особи, відповідальні за утримання та сплату податку до бюджету.

5. Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи.

Література:І-1,2,7,8,9,14.ІІ-1,3(216-269),4.5. ІІІ-1,4,9.

Семінарське заняття 11. Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок

План

1. Сутність та мета запровадження фіксованого сільськогосподарського податку.

2. Об`єкт і база оподаткування.

3. Податковий період.

4. Порядок нарахування та сплати податку.

5. Розрахунок суми фіксованого сільськогосподарського податку.

Література:І-2,13,14.ІІ-1,3(145-151),5,6. ІІІ-4,6,9.

Семінарське заняття 12-13. Тема 8. Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва

План

1. Суб`єкти єдиного податку.

2. Порядок переходу суб`єктів малого підприємництва на спрощену систему оподаткування.

3. Розрахунок суми єдиного податку.

4. Особливості сплати і нарахування єдиного податку для юридичних осіб.

5. Особливості сплати і нарахування єдиного податку для фізичних осіб.

Література:І-2,4,14,23.ІІ-1,2,(207-216),5. ІІІ-2,4,9,14.

Змістовий модуль ІV. Інші податки. Податкове планування і контроль

Семінарське заняття 14. Тема 9. Плата за землю

План

1. Платники, об`єкт і база оподаткування.

2. Ставки плати за землю.

3. Податковий період.

4. Розрахунок суми плати за землю.

5. Розрахунок плати за землю, що надана в тимчасове користування.

6. Орендна плата.

Література:І-1,2,3,4,6,13.ІІ-2,3(151-160),4,6. ІІІ-2,4,9,14.

Семінарське заняття 15-16. Тема 10. Плата за ресурси і послуги

План

1. Порядок обчислення і сплати збору за спеціальне використання лісових ресурсів.

2. Порядок обчислення і сплати збору за спеціальне використання водних ресурсів.

3. Обчислення збору за спеціальне використання водних ресурсів при встановленні лімітів використання води.

4. Плата за користування надрами для видобування корисних копалин.

5. Плата за користування надрами в цілях, не пов`язаних з видобуванням корисних копалин.

Література:І-2,4.ІІ-1,3(346-365),6. ІІІ-2,6,9.

 

Семінарське заняття 17. Тема 12. Місцеві податки і збори

План

1. Порядок сплати місцевих зборів.

2. Порядок обчислення і сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

3. Розрахунок і сплата туристичного збору.

4. Порядок обчислення і сплати збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності.

Література:І-1,2,17.ІІ-2.3(365-375),6. ІІІ-1,3,4.

Семінарське заняття 18. Тема. Податкове планування.

План

1. Податкове планування та його етапи.

2. Зміст податкового менеджменту.

3. Податковий контроль: сутність і призначення.

Література:І-2,10,16.ІІ-3(375-411),5. ІІІ-1,9,11,13.

V. ЗАВДАННЯ ДЛЯ САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ

Самостійна робота передбачає поза аудиторну роботу студентів. Самостійна робота студентів полягає у вивченні та опрацюванні відповідної літератури, законодавчих та нормативно-правових документів, написання рефератів, а також виконанні письмових завдань в зошиті для самостійної роботи.

Самостійна робота важлива для студентів всіх форм навчання, які орієнтуючись на основні положення лекційного матеріалу, доповнюють і поглиблюють знання дисципліни самостійно, вивчаючи необхідну літературу.

 

Змістовий модуль І. Теоретичні основи оподаткування

Тема 1. Засади організації податкової системи України

1. Історія розвитку податків.

2. Еволюція теорій оподаткування.

Література:І-1. ІІ-3(5-25),2,4. ІІІ-1,2,9.

 

 

Тема 2. Розвиток податкової системи України

1. Необхідність і суть інтеграції податкових систем.

2. Гармонізація податкових систем країн Європейського Союзу.

3. Гармонізація оподаткування в Україні відповідно до умов Європейського Союзу.

4. Податкова звітність.

Література:І-1,2,10.ІІ-2(120-126)3,5,6. ІІІ-1,3,4,5.

 

 

Змістовий модуль ІІ. Податки на споживання

Тема 3. Податок на додану вартість

1. Непряме оподаткування в країнах ринкової економіки.

2. Вимоги щодо реєстрації осіб як платників податку.

3. Дата виникнення податкових зобов`язань.

4. Контроль податкових органів за своєчасністю і правильністю сплати ПДВ.

5. Розв`язування задач.

Література:І-2,4,5,15.І-1,3(101-145),5,6. ІІІ-1,5,9,13.

 

 

Тема 4.Акцизний податок і мито

 

1. Особливості оподаткування алкогольних виробів та тютюнових виробів.

2. Порядок маркування алкогольних виробів та тютюнових виробів.

3. Контроль за сплатою акцизного податку.

4. Загальна характеристика митних режимів, що використовуються в Україні.

5. Поняття та обчислення митної вартості.

6. Методи визначення митної вартості.

7. Розв`язування задач.

Література:І-2,5,15.ІІ-2,3(160-182),5. ІІІ-6,8,9.

Змістовий модуль ІІІ. Податки на доходи і прибутки

Тема 5. Податок на прибуток підприємств.

 

1. Оподаткування нерезидентів.

2. Особливості оподаткування сільськогосподарських виробників.

3. Особливості оподаткування страховика.

4. Безнадійна та сумнівна заборгованість.

5. Розв`язування задач.

Література:І-2,3,11.ІІ-1,3(34-101),5. ІІІ-1,7,9,10.

 

 

Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб

 

1. Порядок сплати податку з доходів, отриманих не за місцем основної роботи.

2. Оподаткування операцій з продажу об`єктів нерухомого майна.

3. Податкові соціальні пільги.

4. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою – підприємцем.

5. Розв`язування задач.

Література:І-1,2,7,8,9,14.ІІ-1,3(216-269),4.5. ІІІ-1,4,9.