Общие сведения об организации

Наименование: ЗАО «Надежда»

Организационно- правовая форма: закрытое акционерное общество

Форма собственности: частная

ИНН 6415251501

КПП – 641501001

Зарегистрировано в инспекции МНС № 15 по г. Саратову.

Расчетный счет: № 40702810100000000910 в Акционерном коммерческом банке Электроника, к/счет 30101810600000000781

БИК 046322781

Адрес: 640001, г. Саратов, ул. Огородная, д.35.

Телефон: 79-00-30

Директор - Николаев К.А.

Заместитель директора - Сомов К.С.

Главный бухгалтер – Крюкова И.В.

Кассир – Соколова С.М.

 

Задание 2.

Заполнить объявление на взнос наличными.

Исходные данные:

1. 8 февраля т.г. внесена в банк по объявлению на взнос наличными сумма депонированной заработной платы – 20 000 руб. Вноситель - кассир

2. Расходный кассовый ордер № 10

3. общие сведения об организации.

 

Задание 3.

Заполнить платежное поручение № 25 на перечисление денежных средств в бюджет налога на доходы физических лиц за январь т.г.

Исходные данные:

1. ЗАО «Надежда» 05. 02. т. г. перечисляет в бюджет платеж по налогу на доходы физических лиц на сумму 30 000 руб.

2. Плательщик ЗАО «Надежда».

3. Сведения о получателе – ИНН 6415001111, КПП 641501001, УФК МФ РФ по г. Саратову (ИФНС России №15 г. Саратова), счет № 4070151080000001004

4. Банк получателя: ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Саратовской области г. Саратов, БИК 046583001.

5. Назначение платежа: 1010202; 17401000000; ТП; МС.01. т.; 0; 05.02.т.; НС. Уплата налога на доходы физических лиц за январь текущего года.

ОБЪЯВЛЕНИЕ № на взнос наличными			Код формы документа по ОКУД

 

г.

 

От кого		Для зачисл. На счет №
Банк получателя		Сумма цифрами
Получатель

 

Сумма прописью		руб.		коп.

 

Источник взноса
Подпись вносителя		Бухгалтер Деньги принял кассир

 

КВИТАНЦИЯ №

 

г.

 

От кого		Для зачисл. На счет №
Банк получателя		Сумма цифрами
Получатель

Сумма прописью		руб.		коп.

 

Источник взноса
М.П.	Бухгалтер	Деньги принял кассир

 

ОРДЕР №

 

				г.
		ДЕБЕТ	Сумма
От кого		счет №
	КРЕДИТ
		Общая
Банк получателя			частные	символы
Получатель
	счет №

 

Источник взноса
Бухгалтер		Кассир

 

Поступ. В банк плат.

Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ№

Дата

Вид платежа

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Плательщик

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

БИК

Сч. №

ИНН

КПП

Сч. №

Получатель

Вид оп.

Срок плат.

Наз.пл.

Очер.плат.

Код

Рез. поле

Назначение платежа

М.П.

Подписи

Отметки банка

Задание 4.

Заполнить платежное требование № 1 от 6.02.т.г. за товары.

 

Поступ. в банк плат.

Оконч. срока акцепта

Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ №

Дата

Вид платежа

Условие оплаты

Срок для акцепта

Сумма прописью

ИНН

Сумма

Плательщик

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

БИК

Сч. №

ИНН

Сч. №

Получатель

Вид оп.

Очер.плат.

Наз.пл.

Рез. поле

Код

Назначение платежа

Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов

М.П.

Подписи

Отметки банка получателя

№ ч. плат.

№ плат. ордера

Дата плат. ордера

Сумма частич- ного платежа

Сумма остатка платежа

Подпись

Дата помещения в картотеку

Отметки банка плательщика

 

Исходные данные:

1. Условие оплаты – с акцептом, срок для акцепта 10 дней.

2. ЗАО «Надежда» 6. 02. т. г. направляет платежное требование к ООО «Пассив» на 50 000 руб. за услуги.

3. Плательщик - ООО «Пассив», ИНН 7729083775, счет № 40702810800000000305.

4. Банк плательщика – АКБ «Коммерческий», БИК 044525442, счет № 30101810500000000442.

5. Назначение платежа- За услуги по договору от 10.01.т.г. № 150, в том числе НДС 18%.

 

Задание 5.

Изучить выписку АКБ «Электроника»

Выписка банка за 5.02.текущего г.

Входящий остаток 70000 руб.

				Дебет	Кредит
				20 000.00
		046583001.		30 000.00
					50000.00
				118 000.00
Итого

Исходящий остаток______________

 

Задание 6. На основе данных выписки Эконом-банка за март месяц 200…Х г. по расчетному счету ЗАО «Надежда» составить:

- бухгалтерские проводки;

- заполнить ведомость №2 и журнал-ордер №2;

- определить сальдо по расчетному счету на конец отчетного месяца.

Сальдо на начало месяца по расчетному счету ЗАО «Надежда» на основании выписки – 70000 руб.

Самостоятельная работа к теме:

«Учёт операций на расчётном и валютном счетах»

Задание 1.

ЗАО «Прогресс» предоставил в банк поручение на покупку 10000 долларов. Банк приобрёл валюту по курсу 30 руб. за 1 доллар. Курс Банка России на дату приобретения и зачисления валюты на специальный транзитный валютный счет предприятия составил 29 руб. 80 коп.за 1 доллар. Комиссионное вознаграждение

банку – 300 руб.

По заявке предприятия наличная валюта снята с валютного счета для оплаты командировочных расходов. Курс доллара на дату списания валюты с валютного счета и зачисления в кассу организации – 30руб.20 руб.

Отразить операцию на счетах бухгалтерского учёта с указанием субсчетов.

 

Содержание хозяйственной операции	Сумма	Дебет	Кредит
Денежные средства направленные на покупку валюты (30 руб. х 10000 долл.)
Оплачено комиссионное вознаграждение банку, руб.
Приобретенная валюта в рублевом эквиваленте зачислена на валютный счет (29.80 руб. х 10000 долл.)
Отражена курсовая разница (300000 руб. – 298000 руб.), руб.
Иностранная валюта в рублёвом эквиваленте зачисляется в кассу организации (30.2 руб. х 10000 долл.)
Отражена курсовая разница (30.2 руб. – 29.8 руб.) х 10000 долл.

 

Задание 2. Дайте ответы на следующие вопросы:

 

Вопрос 1. Назовите законодательно-нормативные документы по учёту безналичных расчётов: _________________

________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________ _________________________________________________________________

Вопрос 2. К ак маскируются хищения денежных средств по расчётному счёту:____________________________________

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вопрос 3. Назовите основные приёмы исследования операций по безналичному перечислению денежных средств:___________ __________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________

Вопрос 4. Что такое валютный счёт и для чего он предназначен:

________________________________________________________________________________________________________________________________

______________________________________________________________

 

Практическое занятие на тему:

«Инвентаризация как метод фактической проверки»

Цель занятия – усвоить порядок проведения инвентаризации.

Задание 1. Составить приказ о проведении инвентаризации на 01.12.200_ г. по причине контрольной проверки кассы.

Членами комиссии назначить: председатель – начальник ПТО Корнева А.И.; члены комиссии – гл. бухгалтер, гл.экономист. Все материалы по инвентаризации сдать в бухгалтерию не позднее 3.12.20 т. г. Директор ЗАО «Надежда».

 

Унифицированная форма № ИНВ-22

Утверждена постановлением

Госкомстата России от 18.08.1998 № 88

		Код
	Форма по ОКУД
	по ОКПО
организация
структурное подразделение

 

 

			Номер документа	Дата составления
		П Р И К А З

(постановление, распоряжение)
о проведении инвентаризации

 

Для проведения инвентаризации

назначается рабочая инвентаризационная комиссия в составе:

 

Председатель комиссии
	должность		фамилия, имя, отчество
Члены комиссии:
	должность		фамилия, имя, отчество
	должность		фамилия, имя, отчество
	должность		фамилия, имя, отчество

 

Инвентаризации подлежит
	наименование имущества, обязательства

 

К инвентаризации приступить «

»

г.

 

и окончить «

»

г.

 

Причина инвентаризации
	контрольная проверка, смена материально ответственных лиц, переоценка и т.д.

 

Материалы по инвентаризации сдать в бухгалтерию

 

не позднее «

»

г.

 

Руководитель
	должность		подпись		расшифровка подписи

 

 

Задание 2. Составить акт инвентаризации наличных денежных средств на основании приказа №56 от 01.12.20 т._г.

Комиссией была проведена инвентаризация наличных денежных средств. По результатам инвентаризации установлено:

- фактическое наличие средств в размере 13500 руб.,

- почтовых марок на сумму 50 руб.

По учетным данных наличных средств в кассе на момент инвентаризации 14500 руб. Расхождение между фактическими и учетными данными кассир объяснил как ошибку при выдаче заработной платы. По решению руководителя разницу удержать с кассира. Акт № 15 от 02.12 т.г.

 

Унифицированная форма № ИНВ-15

Утвержденная Постановлением Госкомстата России
от 18.08.1998 № 88

	Код
Форма по ОКУД
	по ОКПО
(организация)
(структурное подразделение)
Вид деятельности
Основание для проведения инвентаризации:	приказ, постановление, распоряжение	номер
	(ненужное зачеркнуть)	дата
Вид операции

 

	Номер документа	Дата составления
АКТ