Расчет эксплуатационных затрат

 

К эксплуатационным затратам относятся затраты, связанные с обеспечением нормального функционирования проекта. Эти затраты называют также текущими затратами. Это могут быть затраты на ведение информационной базы, эксплуатацию комплекса технических средств, эксплуатацию систем программно-математического обеспечения, реализацию технологического процесса обработки информации по задачам, эксплуатация системы в целом.

Текущие затраты рассчитываются по формуле

Зтек = ЗзП + Са + Зэ + Срем + Зм + Зн,

(2.12)

где З_зП – затраты на зарплату основную и дополнительную с отчислениями во внебюджетные фонды, руб.;

С_а – амортизационные отчисления от стоимости оборудования и устройств системы, руб.;

З_э – затраты на силовую энергию, руб.;

С_рем – затраты на текущий ремонт оборудования и устройств системы, руб.;

З_м – затраты на материалы и машинные носители, руб.;

З_н – накладные расходы информационного отдела, руб.

Эксплуатацию разработанной системы осуществляют специалисты. Затраты на заработную плату основную и дополнительную с отчислениями на социальные нужды производственного персонала рассчитываются по формуле

,

(2.13)

где t_i – время эксплуатации системы i -м работником, дни;

3 _i – среднедневная заработная плата i -го работника, руб./день.

Данные расчета заработной платы специалистов приведены в таблицах 2.8 и 2.9.

 

Таблица 2.8 – Данные по заработной плате специалистов

Должность	Должностной оклад, руб.	Средняя дневная ставка, руб./день	Затраты времени на эксплуатацию, человеко-дней	Фонд заработной платы, руб.
Сотрудник отдела МТС		214,28		15143,6
Программист		166,66		5889,1
Итого	21032,7

 

С_зп1 = (40´214,28+20´166,66)´1,4´1,262 руб. =21032,7 руб. (за год).

Должность	Должностной оклад, руб.	Средняя дневная ставка, руб./день	Затраты времени на эксплуатацию, человеко-дней	Фонд заработной платы, руб.
Сотрудник отдела МТС		261,9
Программист		204,76		21706,2
Итого	40215,2

 

Таблица 2.9 – Данные по заработной плате специалистов
(для продукта-аналога)

 

С_зп2 = (40´261,9+60´204,76)´1,4´1,262=40215,2 руб. (за год).

 

Сумма амортизационных отчислений рассчитывается следующим образом:

,

(2.14)

где C_bj – балансовая стоимость j -гo вида оборудования, руб.;

t_j – время работы j -гo вида оборудования, час;

F эф _j – эффективный фонд времени работы оборудования в год, час;

a_j – норма годовых амортизационных отчислений для j -гo вида оборудования;

g_j – количество единиц оборудования j -гo вида.

Эффективный фонд времени работы оборудования можно вычислить по формуле

Fэф =Dр´ Нэ ,

(2.15)

где D_p – количество рабочих дней в году. D_p = 249;

Н_э – норматив среднесуточной загрузки, час./день, Н_э = 8.

Таким образом, эффективный фонд времени работы оборудования составит

F_эф =249´8=1992 час.

Данные для расчета:

a_j =0,2 (используется ускоренная амортизация – 20-30 %);

g_j =1;

t_j (для проекта) = (40 + 20)´8 = 480 час.;

t_j (для аналога) = (40 + 60)´8 = 800 час.;

C_{b 1}=22500 руб.; C_{b 2}=22500 руб.

Сумма амортизационных отчислений для проекта составит

С_{а 1}=0,01´((22500´20´1´480)/1992) руб. = 1084,34 руб.

Сумма амортизационных отчислений для аналога составит

С_{а 2}=0,01´((22500´20´1´800)/1992) руб. = 1807,23 руб.

Затраты на силовую энергию рассчитываются по формуле

,

(2.16)

где N_j – установленная мощность j -го вида технических средств, кВт;

t_j – время работы j -го вида технических средств, час;

g_j – коэффициент использования установленной мощности оборудования;

Т_э– тариф на электроэнергию, руб./кВт ч.

В настоящее время тариф на электроэнергию на данной территории (указать конкретно, каждый год тариф меняется для каждой территории) составляет 2,25 руб./кВт ч, установленная мощность для компьютера равна 0,2 кВт (укажите суммарную мощность используемого оборудования), таким образом затраты на силовую энергию для проекта составят З_э = 0,2´480´2,25 руб. = 216 руб., для аналога составят З_э = 0,2´800´2,25 руб. = 360 руб.

Затраты на текущий ремонт оборудования рассчитываются по формуле

,

(2.17)

где C_pi - норматив затрат на ремонт (C_pi = 0,05).

Затраты на текущий ремонт оборудования составят:

- для проекта З_рем1 = (0,05´22500´480) /1992= 271,08 руб.,

- для аналога З_рем2 = (0,05´22500´800) /1992= 451,81 руб.

Затраты на материалы, потребляемые в течение года, составляют 1 % от балансовой стоимости основного оборудования и равны 225 руб. (22500´0,01).

Накладные расходы включают затраты на содержание административного и управленческого персонала, на содержание помещения и т.д. Норматив накладных расходов составляет 20 % от прямых затрат, включающих первые пять статей затрат, представленных в таблице 2.10.

Накладные расходы для проекта:

З_н1= (21032,7+1084,32 +216 +271,08 +225)´0,2 = 4565,82 руб.

Накладные расходы для аналога:

З_н2 = (40215,2+1807,23+360+451,81+225)´0,2 = 8611,85 руб.

 

Таблица 2.10 – Годовые эксплуатационные затраты

Статьи затрат	Затраты на проект, руб.	Затраты на аналог, руб.
Основная и дополнительная зарплата с отчислениями во внебюджетные фонды	21032,7	40215,2
Амортизационные отчисления	1084,32	1807,23
Затраты на электроэнергию
Затраты на текущий ремонт	271,08	451,81
Затраты на материалы
Накладные расходы	4565,82	8611,85
Итого	27394,9	51671,1