![]() Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву ![]() Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами Ресурсы коммерческого банка (или банковские ресурсы) представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых для осуществления активных операций. По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на: § собственные средства - средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков; § привлеченные средства - средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования; § заемные средства - средства, полученные от кредитных организаций. Собственный капитал коммерческого банка – это совокупность различных фондов, создаваемых банком для осуществления его деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов банка. Основные источники формирования собственного капитала коммерческого банка являются: § уставный капитал (фонд) - создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица; § резервный капитал (фонд) - создается из чистой прибыли (после налогообложения) и предназначен для покрытия непредвиденных убытков, выкупа собственных облигаций при недостатке средств и обеспечения стабильности работы банка; § эмиссионный доход - формируется только при увеличении уставного капитала банка в любой организационно-правовой форме; § фонды специального назначения и фонды накопления - образуются из чистой прибыли банка в порядке, установленном учредительными документами, в соответствии с законодательством; § прирост стоимости, полученной от переоценки имущества. Банки имеют право один раз в год по состоянию на 1 января проводить переоценку имущества. На сумму полученной переоценки увеличивается собственный капитал банка; § резервы на возможные потери по ссудам (или резервы общего характера) - создаются на возможные потери по ссудам, отнесенным к первой группе риска;
§ неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года - является элементом собственного капитала до ее распределения общим собранием участников банка. После распределения часть прибыли, в соответствии с политикой банка направленная на увеличение резервного капитала и фондов накопления, обеспечивает прирост собственного капитала; § субординированные кредиты (депозиты) - привлеченный кредитной организацией кредит или депозит, который одновременно отвечает следующим условиям: - срок привлечения средств составляет не менее пяти лет; - договор содержит положение о невозможности его досрочного расторжения; - условия предоставления кредитов не имеют существенных отличий от рыночных условий предоставления аналогичных кредитов; - кредиты (депозиты) погашаются в случае банкротства банка после полного удовлетворения требований всех иных кредиторов. Функции, выполняемые банковским капиталом: § защитная функция - означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, а также сохранение платежеспособности путем создания резерва на активы, позволяющего банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков; § оперативная функция - включает ассигнование собственных средств на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков; § регулирующей функции - с помощью показателя собственного капитала банка государственные органы осуществляют оценку и контроль деятельности банков. В соответствии с Базельским соглашением капитал банка подразделяется на капитал 1-го и 2-го уровней: § капитал 1-го уровня (основной) - включает обыкновенные акции, нераспределенную прибыль, не предусматривающие накопления дивидендов, бессрочные привилегированные акции, а также неконтрольный пакет акций консолидированных дочерних компаний; § капитал 2-го уровня (дополнительный) - включает резервы на общие потери по активным операциям, на покрытие убытков по ссудам, кумулятивные, срочные привилегированные акции, субординированный долг. В настоящее время основными нормативными документами, определяющими порядок расчета норматива достаточности капитала для кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, являются Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций от 10 февраля 2003 г. №215-П, Инструкция от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков».
В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумулирования группируются следующим образом: § депозиты - денежные средства, внесенные в банк клиентами - физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством (остатки на текущих и расчетных счетах; вклады (депозиты) до востребования, сберегательные счета, срочные депозиты небольшого номинала, депозитные сертификаты до 100 тыс. дол.); § недепозитные привлеченные средства - банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке (выпуск собственных ценных бумаг, соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), займы на денежном рынке (межбанковские кредиты), получение ссуд у центрального банка). В объеме привлеченных средств клиентов банка денежные средства, хранящиеся на расчетных, текущих счетах, и депозиты до востребования занимают больший удельный вес, поэтому банкам важно определить постоянный, неснижаемый их остаток с целью использования этих средств для размещения в активные операции длительные сроки. Неснижаемый остаток средств (НО) на расчетных и текущих счетах, срочных и бессрочных (до востребования) вкладах (депозитах) можно рассчитать по следующей формуле:
где: ОСР - средний остаток на счетах за расчетный период, ден. ед.; П - поступление средств (кредитовый оборот) на счета за расчетный период, ден. ед. Данный показатель позволяет выявить постоянную неснижаемую долю средств клиентов, которую можно использовать в виде долгосрочного ресурса. Для оценки стабильности срочных депозитов и вкладов населения можно использовать такие показатели, как средний срок хранения и уровень оседания средств, поступающих на эти счета. Средний срок (дни) хранения денежных средств (СД) на счетах вычисляется по следующей формуле:
где: В - оборот по выдаче со счетов (дебетовый оборот) за расчетный период, ден. ед.; Д - количество дней в рассчитываемом периоде. Данный показатель позволяет оценить возможность использования имеющихся средств в качестве ресурса кредитования соответствующего срока. Уровень оседания средств (УО), поступивших во вклады, предлагается определять по формуле:
где: ОК - остаток на счетах на конец расчетного периода, ден. ед.; ОН - остаток на счетах на начало расчетного периода, ден. ед. Чем выше уровень оседания вкладов, тем лучше для банка. Рост числового значения данного показателя свидетельствует о превышении притока вкладов над их оттоком, нулевое значение - о неизменности вкладов. Наряду с перечисленными показателями используют и другие показатели (коэффициенты) устойчивости депозитной базы коммерческого банка: § KI = Основные депозиты / Общая сумма депозитов (75%); § К2 = Непостоянные депозиты / Общая сумма депозитов (25%); § К3 = Средний объем МБК / Средняя сумма привлеченных средств (10%) для розничного банка; § темпы роста основных депозитов и активов; § темпы роста заемных средств (МБК и средств Банка России) и депозитов клиентов банка.
|
||||||
Последнее изменение этой страницы: 2016-04-18; просмотров: 415; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 18.219.156.161 (0.011 с.) |