Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств

Под домашним хозяйством с экономической точки зрения понимается группа лиц, чаще всего связанных родственными отношениями (семья), совместно принимающих экономические решения на основе совместного формирования и совместного использования фондов денежных средств, необходимых для потребления и накопления. Домашнее хозяйство (в лице его членов-представителей) в системе рыночных отношений выступает в качестве:

-покупателя и потребителя товаров и услуг;

-поставщика факторов производства (труд, капитал);

-накопителя денежных фондов путём сбережения части полученного дохода;

-кредитора или заёмщика для различных финансовых посредников и институтов (банки, страховые компании, инвестиционные фонды и др.);

-налогоплательщика, формирующего бюджет.

Финансовые отношения, характерные для домашнего хозяйства, можно разделить на внутренние и внешние.

Внутренними финансовыми отношениями домашнего хозяйства являются те, которые возникают между участниками (членами) домашнего хозяйства по поводу формирования и распределения фондов денежных средств, являющихся общими для домашнего хозяйства, между его членами.

К внешним причисляются финансовые отношения:

-с предприятиями и организациями, производящими товары, работы и услуги, потребляемые членами домашнего хозяйства;

-с государством по поводу формирования и использования бюджета и внебюджетных фондов;

-с коммерческими банками по поводу предоставления во временное пользование, хранящихся на различных счетах денежных средств, а также по поводу заимствования денежных средств (домашнее хозяйство как кредитор и как заёмщик банка);

-со страховыми компаниями (страховщиками) по поводу страхования своих рисков;

-с другими домашними хозяйствами.

-с работодателями

Для финансов домашних хозяйств характерны общие для финансов функции:

-распределительная;

-контрольная;

-регулирующая;

-инвестиционная

Финансовые решения домашних хозяйств принимаются в отношении формирования и использования денежных фондов.

С определённой степенью условности можно сказать, что домашнее хозяйство имеет свой баланс, в котором отражается совокупность его активов, то есть стоимость его имущества в денежной и неденежной форме и пассивов, то есть источников формирования этих активов. Важным источником формирования активов домашних хозяйств является не только текущие доходы, но и сбережения, накопления, полученные в порядке наследования от предыдущих поколений.

Бюджет домашних хозяйств

баланс фактических доходов и расходов домашнего хозяйства за определенный период времени (месяц, квартал, год).

Доходы домашних хозяйств

Доходы домашних хозяйств могут быть в денежной и не денежной (натуральной) форме. К последним можно отнести полученные в личном подсобном хозяйстве продукты питания, а также натуроплату за работу на предприятиях или частные услуги.

В развитых рыночных экономиках денежная форма доходов естественным образом преобладает. Денежные доходы домашних хозяйств подразделяются по следующим источникам поступления:

Заработная плата

Пенсии, пособия, стипендии и другие социальные выплаты

Доходы от предпринимательской деятельности

Доходы от недвижимости и операций с денежными средствами на финансовом рынке

Расходы домашних хозяйств

Существуют различные подходы к классификации расходов домашних хозяйств.

С точки зрения сроков, на которые рассчитаны те или иные расходы, выделяют:

-Краткосрочные расходы, то есть расходы, рассчитанные на короткий период (до 1-2 месяцев), например, расходы на питание, транспорт. Краткосрочные расходы повторяются с наибольшей частотой или постоянно.

-Среднесрочные расходы, то есть расходы, рассчитанные на средний период (от нескольких месяцев до года, иногда более года), например, расходы на одежду, обувь.

-Долгосрочные расходы, то есть расходы, рассчитанные, как правило, на несколько лет и более, например, приобретение предметов длительного пользования: квартира, автомобиль, мебель и т. п.

В зависимости от функционального назначения расходы могут быть разделены на следующие основные группы:

-Личные потребительские расходы, то есть покупка товаров, оплата услуг

-Налоги и другие обязательные платежи

-Денежные накопления и сбережения.

Существует также ещё один подход, который предполагает их деление на расходы связанные с потреблением и накоплением.

Расходы на потребление

К расходам на потребление могут быть отнесены так называемые обязательные расходы, то есть расходы, без которых не может нормально существовать домашнее хозяйство. К ним относятся:

1. Налоги и обязательные сборы с физических лиц:

-подоходный налог, или налог на доходы физических лиц;-налог на имущество

-налог на землю -налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения -налог с владельцев транспортных средств -иные налоги -государственная пошлина -сбор за уборку населенных пунктов -целевые сборы на содержание милиции и другие цели -курортный сбор -иные сборы

2. Коммунальные и другие ежемесячные платежи населения:

-оплата коммунальных услуг-оплата электроэнергии-оплата за холодную воду

-оплата за горячую воду-оплат за отопление-оплата за канализование воды

-оплата за пользование газом-оплата за вывоз мусора-оплата за радиоточку

-оплата за пользование коллективной антенной-другие платежи

3. Текущие расходы на потребление, то есть расходы на товары, используемые в течение относительно непродолжительного периода времени:

-расходы на продукты питания и напитки-расходы на одежду и обувь

-расходы на услуги домработницы, сиделки, няни и других наёмных работников для помощи по домохозяйству-расходы на периодически потребляемые услуги:

-услуги парикмахерской-услуги стоматолога-другие медицинские услуги

-услуги прачечной-обязательное страхование автогражданской ответственности

-другие виды личного страхования-другие периодически потребляемые услуги

-расходы, связанные с отдыхом, путешествиями, туризмом-другие текущие расходы

Капитальные расходы на потребление непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительного промежутка времени

-приобретение мебели-приобретение автомобиля

-приобретение жилья-приобретение других предметов длительного пользования

5. Капитальные расходы, связанные с вложением денег для получения (увеличения) дохода домашнего хозяйства в будущем:

-Расходы, связанные с образованием-Расходы, связанные с открытием собственного дела, предпринимательской деятельностью

Расходы на накопление и денежные сбережения

Значение денежных накоплений и сбережений важно не только для домашнего хозяйства. Сбережения домашних хозяйств — важный ресурс для развития экономики.

Целевое назначение денежных накоплений может быть различным:

Cоздание страхового резерва «на всякий случай»

Накопление денежных средств для приобретения предметов длительного пользования (машины, квартиры, др.)

Долгосрочное накопительное страхование жизни

Создание денежного фонда для инвестирования в различные финансовые активы: приобретение акций, облигаций, паёв инвестиционных фондов, размещение денежных средств на депозитах в банках и др.

Вложение денежных средств в драгоценные металлы (тезаврация), недвижимость, иностранную валюту и др. активы

Выделяют две формы сбережения: организованную и неорганизованную. По мере развития рыночных отношений, совершенствования и увеличения объёма предоставляемых финансовых услуг населению, доля организованных сбережений возрастает, выполняя важную общественно-значимую функцию снабжения кредитными деньгами экономики.