![]() Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву ![]() Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Определите операции, подлежащие и не подлежащие обложению ндс, налоговую базу по ндс и сумму ндс, подлежащую уплате в бюджет, и сделайте необходимые комментарии.
НБ: 12+2=14 тыс. руб. НДС: 14*0,18=2,52 тыс. руб.
ЗАДАЧА5. 8 баллов (по 4 балла за верный ответ и 4 за комментарии) АО Банк «Доходный» начислил дивиденды акционерам-физическим лицам за 2016 г. Акционеру Иванову, работающему в АО, - 1 тыс. руб.; акционеру Петрову, бывшему работнику, - 2 тыс. руб. В настоящее время Петров постоянно проживает на Украине. Определите общую сумму налога на доходы физических лиц, перечисленную АО в бюджет и сделайте необходимые комментарии. Ст. 224 НК РФ: НДФЛ: 1000*0,13+2000*0,15=430 руб.
Вариант 3. ЗАДАЧА 1. 10 баллов (по 0,5 балла за верный ответ и за корректное обоснование) Коммерческий банк получил следующие виды доходов: 1) плата за услуги по открытию и ведению банковских счетов юридических и физических лиц; 2) плата за предоставленный клиенту займ в форме драгоценных металлов; 3) плата за хранение денежных средств, перевезенных в процессе вечерней инкассации, до открытия операционного дня; 4) положительная курсовая разница по переоценке валютных статей баланса; 5) плата за сбор, обработку и рассылку информации участникам расчетов по операциям с банковскими картами (процессинг); 6) плата за покупку драгоценных металлов у золотоискателя по поручению клиента; 7) плата за ведение счета «депо»; 8) плата за выполнение функций агента валютного контроля; 9) плата за консультационные услуги по вопросам денежного обращения и условий кредитования; 10) плата за оформление договора переуступки права требования; Определите операции, подлежащие и не подлежащие обложению НДС. Ответ обоснуйте.
ЗАДАЧА 2. 15 баллов (по 3 б. за расчет по каждому пункту с кратким комментарием) В 2016 году Банк имел следующие доходы: 1. плата за предоставленный клиенту займ в форме драгоценных металлов – 30 тыс. руб..
2. плата за услуги по открытию и ведению банковских счетов юридических и физических лиц 50 тыс. руб. 3.
При этом банк понёс следующие расходы (обороты): 1. налог на имущество банка – 1,9 тыс. руб. 2. Проценты по межбанковским кредитам (контролируемые сделки), выданным и погашенным в отчетном периоде (ключевая сделка ЦБ РФ- 8,25%)
2.
Рассчитайте налог на прибыль организаций за 2016 г. Кратко прокомментируйте особенности определения финансового результата по этим операциям. Определяем доходы банка: 30+50+300*(60-70,11)+250*(65,30-63,33)+100*(63-65,65)=-2725,5 тыс. руб. 2. Определяем расходы банка: 8,25*1,8=14,85 <20% Т.О. 20-14,85=5,15 % 6млн.руб.*0,0515*4/365=3386,3 руб. 3млн.руб.*0,0515*2/365=846,57 75*(61-66,33)+450(56,89-64,16)= -3671,25 тыс. руб. НБ: -2725,5 тыс. руб. -3,3863 тыс. руб. – 0,84657 тыс. руб. – 3671,25 тыс. руб. = -6400,98 тыс. руб. УБЫТОК: НП=0 Задача 3. 12 баллов (по 0,5 балла за верный ответ и за корректное обоснование и 3 балла за расчёт суммы налога на прибыль) В отчетном периоде (первом квартале 2017 г.) страховая организация имеет следующие показатели: 1) страховые взносы по договорам прямого страхования – 30 тыс. руб.; 2) страховые взносы по договорам соцстрахования – 15 тыс. руб.; 3) комиссионное вознаграждение за оказание услуг страхового агента – 8,3 тыс. руб.; 4) доходы от размещения страховых резервов – 24,8 тыс. руб.; - 5) доходы от сдачи в аренду помещения – 5,4 тыс. руб.; 6) страховые выплаты по договорам: · личного страхования – 7,8 тыс. руб., · имущественного страхования – 4,6 тыс. руб., · страхования ответственности – 6,5 тыс. руб.; 7) возмещение доли страховых выплат по договорам, принятым в перестрахование, – 2,5 тыс. руб.; 8) аренда такси для перевозки документов – 0,2 тыс. руб.; 9) оплата услуг адвоката – 3,6 тыс. руб.; 10) оплата поликлинике за выданные медицинские заключения – 0,8 тыс. руб.
Определите операции, подлежащие и не подлежащие обложению налогом на прибыль, налоговую базу и сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет страховой организацией, и сделайте необходимые комментарии. Доходы: 30+15+8,3+5,4=58,7 Расходы: 7,8+4,6+6,5+2,5+0,2+3,6+0,8=26 Прибыль: 32,7 НП: 32,7*0,2=6,54 ЗАДАЧА4. 8 баллов (по 4 балла за верный ответ) Уставный капитал ОАО «Варфоломей» состоит из 2050 акций. Из них 1450 акций принадлежат российской организации, применяющей общую систему налогообложения; 400 акций — иностранной организации; 100 акций — физическому лицу — резиденту Российской Федерации; 50 акций — организации, уплачивающей только ЕНВД; 20 акций — паевому инвестиционному фонду; 30 акций — организации, применяющей одновременно УСН и ЕНВД. Общее собрание акционеров постановило выплатить дивиденды в размере 200 руб. на акцию. Кроме того, ЗАО «Варфоломей» получило от ЗАО «Фант» дивиденды от долевого участия в размере 125 тыс. руб.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2021-05-27; просмотров: 56; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.144.29.148 (0.011 с.) |