![]() Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву ![]() Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Структура средств кредитного потенциалаСтр 1 из 3Следующая ⇒
Структура средств кредитного потенциала Все источники кредитного потенциала делятся на собственные и заемные. Исходя из принципа ликвидности заемные средства КБ состоят из краткосрочных и долгосрочных. Все средства кредитного потенциала делятся по степени их стабильности на: целиком стабильные средства (собств. ср-ва; ср-ва, депонированные на определенный срок; ср-ва кредитов, полученных от др. КБ), стабильные средства (все депонир. ср-ва по предъявлении комитентов КБ, чья динамика изучена) и нестабильные средства (ден. ср-ва, динамику кот. трудно изучить). Иногда КБ предоставляет определенную сумму кредита на более длительные сроки, чем сочность средств кредитного потенциала, т.к. депоненты используют их с различной динамикой. Этот процесс называют трансформацией кредитного потенциала. Она является одной из основных причин обострения проблемы ликвидности КБ. Для ее предупреждения используют следующую форму в виде таблицы: Срочность! Дата и направление денежных потоков операций!---------------------------------------------------- КБ !Источники ср-в!Размещение ср-в! Разрыв 1 ! 2 ! 3 ! 2-3 До 3 мес. ! ! ! От 3 до 6 ! ! ! От 6 до 12! ! ! И т.д. ! ! !
2.КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ЗАЕМЩИКА И МЕТОДИКА ЕЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ Кредитоспособность заемщика означает способность юр. или физ. лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Методики определения кредитоспособности могут основываться как на сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности предприятий. Все оборотные активы современного баланса предприятий нашей страны по степени их ликвидности могут подразделяться след. образом: Группа показателей финансовой устойчивости Фин. устойчивость отражает степень фин. зависимости от внешних заемных средств. Сумма общих соб. ср-в 1.Коэф. автономии К = -------------------------- Итог баланса Коэф. соотношения заемных и собственных средств Заемные ср-ва К = ------------------ Соб. ср-ва Рекомендуемое значение 0,5. 3.Коэф. соотношения основных ср-в к оборотным (жел. 1:1). Показатели деловой активности заемщика 1.Количество оборотов баланса за данный период
Объем реализованной продукции К = ------------------------------- Итог баланса Начало + Конец Итог баланса = ---------------- 2 Баланс должен обернуться за год 3-4 раза. Коэф. дебиторской задолженности Объем реализованной продукции К = ----------------------------------- Ср. деб. задолженность (за период) Он должен быть больше 1. Основные черты современной структуры кредитования 1.Кредит предоставляется в зависимости от привлеченных КБ ресурсов. 2.Большое место занимают межбанковские кредиты. Это самая дорогая для КБ возможность привлечения денежных средств. Такую возможность КБ используют только, когда находятся в крайне затруднительном финансовом положении и им необходимо немедленно рассчитаться со своими кредиторами. 3.Зависимость от обязательных экономических нормативов, которые устанавливает ЦБ. 4.Договорная система. КБ и клиент составляют договор, в котором указываются условия кредитования, права и обязанности сторон. В случае невыполнения указанных обязательств сторона несет ответственность. 5.Кредитуется субъект. КБ анализирует кредитоспособность каждого заемщика. 6.Переход к таким формам кредитования, которые обеспечивают возврат ссуды. 7.Сейчас методы кредитования едины для всех отраслей. Методы кредитования Методы кредитования являются составной частью механизма кредитования. Возвратное движение кредита определяется, во-первых, поступлением или расходованием ценностей, осуществлением или возмещением затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно процессом производства и обращения. Во-вторых, оно может быть увязано с изменением остатка обеспечения. В соответствии с этим различают кредитование по обороту и по остатку, а также оборотно-сальдовый метод. Все эти особенности реализуются через отдельные элементы метода кредитования. К ним относятся: вид ссудного счета, порядок выдачи кредита, способы его погашения, организация банковского контроля за соблюдением принципов кредитования. Сейчас используется подход, основанный на кредитоспособности заемщика. Такой подход означает перемещение акцента в механизме кредитования с выбора объекта на оценку субъекта кредитной сделки.
Основная часть ссуд стала выдаваться на основе оборотно-сальдового метода. Этот метод является переходной формой, имеющей черты кредитования по обороту и по остатку. Главной чертой практики этого метода послужило ограничение круга платежей расчетами за товарно-материальные ценности, введение ограничения уровня задолженности плановым размером кредита. КБ стали шире использовать кредитование по остатку в сочетании с твердым лимитом кредитования. В зависимости от метода кредитования открываются след. виды ссудных счетов: · простой ссудный счет; · специальный ссудный счет; · отдельный ссудный счет; · контокоррент. Общим признаком этих счетов является учет образования и погашения задолженности; выдача каждой новой ссуды и, следоватеьно, сумма долга ссудополучателя всегда фиксируется по дебету, а погашение задолженности отражается по кредиту. Отличия между видами ссудных счетов определяются особенностями кредитования по остатку и по обороту. Кредитование по простому ссудному счету, как правило, представляет собой кредитование по остатку, кредитование по специальному ссудному счету и контокорренту - по обороту. При кредитовании по отдельному ссудному счету применяется оборотно-сальдовый метод. Организационная и техническая стороны кредитования предприятий неодинаковы. При открытии простого ссудного счета заемщик должен каждый раз подавать заявку на каждую ссуду вместе с документами. На основе этих документов КБ определяет размер ссуды. По специальным счетам не нужно предоставлять документы каждый раз на получение ссуды. Клиент выдает КБ одно обязательство (вместо предоставления в КБ кредита в опред. размере и в согласованный срок). При кредитовании по специальному и отдельному счету, а также по контокорренту момент выдачи ссуды не сопровождается проверкой соответствия размера кредита накопленным кредитуемым тов-мат ценностям. На стадии оплаты товаров нет необходимости предоставлять в КБ заявление на получение ссуды, а также сведения об остатках кредитуемых товаров. Благодаря платежному характеру кредита спец. ссудный счет и контокоррент способствуют своевременному удовлетворению потребностей предприятий в дополнит. ден. средствах. Разница между простым и спец. счетом в том, что в первом случае кредит носит эпизодический характер, а во втором - постоянный. Также разница в погашении: средства с р/с на простой. На спец. счетах возврат ссуды может идти прямо на ссудный счет, минуя р/с. Простых ссудных счетов у предприятий может быть несколько. Спец. счет, как правило, один. Отдельный ссудный счет применяется только в том случае, когда у предприятия нет денег на р/с. При этом на погашение кредита у предприятия идут те средства, которые остались после всех уплат. Контокоррентный счет - это самая популярная форма кредитования для надежных заемщиков. Р/с закрывается и предприятие открывает один счет. Все расходы предприятия КБ автоматически погашает, а вся прибыль, поступающая от предприятия на этот счет, погашает кредиты, выданные банком этому предприятию. Проценты начисляются при выводе сальдо. Контокоррент - взаимное кредитование. Заключается на опред. срок.
Кредитор всегда имеет запас кредита и использует его по мере необходимости. Для заемщика - это кредитный резерв и он его включает в свои ликвидные средства. Определенные черты контокоррента для КБ: · обеспечение кредита ценными бумагами; · кредитование по овердрафту (под более высокий процент. Начисление ёи взыскание по этому счету происходит раз в месяц). · контокоррент довольно дорогой. Предприятие несет ответственность всем своим имуществом. При некотором сходстве спец. ссудных счетов и контокоррента между ними есть сущ. отличия. Масштабы кредитования по спец. ссудным счетам значительно уже, чем при кредитовании по контрокорренту, ряд операций на них не отражается. Иным является и объем средств, направляемых на погашение кредита. Не случайно при кредитовании по спец. ссудным счетам у предприятия самостоятельно функционирует его р/с. Отдельные кредиты по простым ссудным счетам Доверительный кредит - это универсальный кредит; выдается первоклассным заемщикам; он способен удовлетворить самые разнообразные потребности предприятия, вызванные накоплением запасов тов-мат ценностей, отсутствием свободных ден. средств для выплаты з/п, платежей в бюджет и др. Срок такого кредита - 60-90 дней. Бланковый кредит - это кредит, предоставляемый без обеспечения тов-мат ценностями и цен. бумагами. Револьверный кредит - это автоматически возобновляемый кредит (лимит задолженности + срок погашения). Не нужно дополнит. переговоров. Консорциальные кредиты Потребности инвестиционной сферы не могут быть удовлетворены отдельными КБ в силу ограниченности их соб. средств и сложностями привлечения кред. ресурсов для долгоср. кредитования, действующими нормативами банковской ликвидности, предельными размерами ссуд, выдаваемых одному заемщику. Чтобы уменьшить кредитный риск, связанный с замораживанием ликвидных средств на длит. период, кредитоспособностью заемщика с его возможностью своевременно осуществить кредитный объект, КБ-и объединяются в консорциумы для предоставления долгосрочного кредита на инвестиционные цели. Также КБ могут объединяться для кредитования заемщика на краткосрочный период, если сумма кредита велика и способна существенно пошатнуть ликвидность одного КБ. Банковские консорциумы используются для проведения операций на валютных и рынках ссудных капиталов, гарантийных операций, а также операций с ценными бумагами на ден. рынке, оказания фин. помощи зарубежным странам и др.
Условием принятия КБ в консорциум служит согласие на минимальный размер участия, который зависит от объема предоставляемого кредита и степени риска по данной операции. Чем значительнее риск по предлагаемому кредитованию, тем большее число КБ привлекается к участию в консорциуме и тем самым сокращается риск для каждого КБ. При создании консорциума КБ руководствуются действующим законодательством, а при оформлении кредитных отношений - коммерческой целесообразностью. Источником правовых взаимоотношений КБ-членов консорциума являются обязательства, возникающие на основе заключения конс. договора. Кредитные отношения между консорциумом и заемщиком регулируются кредитным соглашением, содержащим основные эк. условия и юр. аспект операций. После заключения кредитного соглашения КБ-руководителб консорциума аккумулирует средства КБ-участников и передает их заемщику в порядке, предусмотренным в кредитном соглашении. Определенное сходство с консорциальным кредитом имеет параллельный кредит, где несколько КБ договариваются о кредитовании одного заемщика. Но в этом случае каждый КБ самостоятельно ведет переговоры с заемщиком, заключает кредитное соглашение и предоставляет заемщику определенную часть кредита, придерживаясь общих, согласованных с др. КБ условий кредитования. 4.ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам, возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, передача права собственности, гарантии и поручительства, страхование. Залог и залоговое право Залог имущества клиента является одной из распросраненных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении плат. обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества. Для реализации этого права кредитору не требуется возбуждать по отношению к заемщику судебный иск. Между предметом залога и обеспечением кредита существует определенное единство. Залог базируется на наличии реального обеспечения. Имеются единые требования к качеству предметов залога и обеспечению кредита. С правовой т.зр. залог ценностей и обеспечение кредита не меняет права собственности заемщика на эти ценности. Чем отличаются предмет залога и обеспечение: · залог дает особые права КБ по распоряжению заложенным имуществом. Отнесение мат. ценностей к обеспечению кредита не приводит к изменению права распоряжения ими; · предметом залога может выступать и личное имущество заемщика; · залог ценностей связан с правом собственности заемщика на них.
Обеспечение кредита может включать в себя элементы, не являющиеся собственностью; · залог имеет в своей основе реально существующую собственность, выраженную в различных формах. Обеспечение может включать в себя и затраты производства; · сумма обеспечения равнозначна объему кредита. Величина залога всегда больше предоставленного кредита. Имущество, отнесенное к объекту залога, должно отвечать двум критериям: достаточности (качество ценностей, возможность кредитора осуществить контроль за их сохранностью) и достаточности (величина заложенных ценностей выше суммы выдаваемого кредита). В зарубежной практике существуют след. разновидности залога: Залог имущества клиента: тов-мат ценностей, дебиторских счетов, ценных бумаг, векселей, депозитов, ипотека, смешанный; залог прав. Уступка требований и передача права собственности Уступка - это документ заемщика, в котором он уступает требование в качестве обеспечения возврата кредита. Договор о цессии предусматривает переход к КБ права получения ден. средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Разница возвращается цеденту. На практике используются два вида цессии: открытая (должник знает об уступке требования) и тихая (не знает). Максимальная сумма кредита составляет 20-50% их стоимости. Гарантии и поручительства Имущественную ответственность несет за заемщика третье лицо. В случае неплатежа оно обязуется выплачивать долг с соб. счета. Поэтому КБ должен проверить кредитоспособность гаранта. Поручительство - договор, в соответствии с которым поручитель обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течении определенного времени.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ Почти у каждого предприятия наступают такие времена, когда собственных средств не хватает. А в деловой жизни, где доверие стоит на первом месте, не так то просто найти кредитора. КБ - это профессиональные кредиторы. Они исследуют Ваше предприятие вдоль и поперек. И если Вы не уверены в своей кредитоспособности - Вы не получите кредит (КБ сразу же найдет слабое место) или получите его на крайне невыгодных для Вас условиях. Торговля деньгами - очень рисковое предприятие и работа КБ заключается в минимизации этого риска. Структура средств кредитного потенциала Все источники кредитного потенциала делятся на собственные и заемные. Исходя из принципа ликвидности заемные средства КБ состоят из краткосрочных и долгосрочных. Все средства кредитного потенциала делятся по степени их стабильности на: целиком стабильные средства (собств. ср-ва; ср-ва, депонированные на определенный срок; ср-ва кредитов, полученных от др. КБ), стабильные средства (все депонир. ср-ва по предъявлении комитентов КБ, чья динамика изучена) и нестабильные средства (ден. ср-ва, динамику кот. трудно изучить). Иногда КБ предоставляет определенную сумму кредита на более длительные сроки, чем сочность средств кредитного потенциала, т.к. депоненты используют их с различной динамикой. Этот процесс называют трансформацией кредитного потенциала. Она является одной из основных причин обострения проблемы ликвидности КБ. Для ее предупреждения используют следующую форму в виде таблицы: Срочность! Дата и направление денежных потоков операций!---------------------------------------------------- КБ !Источники ср-в!Размещение ср-в! Разрыв 1 ! 2 ! 3 ! 2-3 До 3 мес. ! ! ! От 3 до 6 ! ! ! От 6 до 12! ! ! И т.д. ! ! !
2.КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ЗАЕМЩИКА И МЕТОДИКА ЕЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ Кредитоспособность заемщика означает способность юр. или физ. лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Методики определения кредитоспособности могут основываться как на сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности предприятий. Все оборотные активы современного баланса предприятий нашей страны по степени их ликвидности могут подразделяться след. образом:
|
|||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2020-03-14; просмотров: 187; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.133.112.203 (0.057 с.) |