Тема 1. Основные положения теории налогового права. Налоговая система России.

Понятие налога, сбора. Их отличительные черты. Функции и роль налогов. Признаки налогов. Виды налогов, их общая характеристика.

Понятие и типы налоговой политики. Налоговая политика современной России.

Возникновение и развитие налогообложения на Руси. Налоговая система дореволюционной России. Налоги в СССР. Реформирование налоговой системы в период перехода к рыночной системе.

Понятие налоговой системы, ее состав. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Федеральные, региональные и местные налоги. Порядок их установления и введения. Информация о налогах и сборах. Совершенствование налоговой системы России.

Тема 2. Налоговое право как подотрасль права, наука и учебная дисциплина.

Понятие налогового права. Налоговое право как подотрасль права, наука и учебная дисциплина. Место и роль налогового права в системе права России, его особенности. Общие и специальные принципы налогового права.

Предмет налогового права и предмет налогообложения. Особенности метода налогового права.

Система и источники налогового права Российской Федерации. Конституционные основы налогового законодательства. Международные договоры в налоговом праве. Налоговый кодекс как основной источник налогового права.

Основные и факультативные элементы юридического состава налога. Налогоплательщик, объект налога, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, отчетный период, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы.

Семинарское занятие (2 часа)

 

Данное семинарское занятие проводится по двум темам №1 и №2.

Цели занятия: закрепить, углубить и расширить знания курсантов по темам «Основные положения теории налогового права. Налоговая система России», №2 «Налоговое право как подотрасль финансового права, наука и учебная дисциплина», полученные на лекции и в ходе самостоятельной подготовки; проверить степень усвоения программного материала.

Требования к знаниям и умениям

Знать: понятие налога, сбора. Их отличительные черты. Функции и роль налогов. Признаки налогов. Виды налогов, их общая характеристика.

Понятие налоговой системы, ее состав. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Федеральные, региональные и местные налоги. Порядок их установления и введения. Информация о налогах и сборах. Совершенствование налоговой системы России.

Понятие налогового права. Место и роль налогового права в системе права России, его особенности. Предмет и метод налогового права. Система и источники налогового права Российской Федерации. Конституционные основы налогового законодательства. Международные договоры в налоговом праве. Налоговый кодекс как основной источник налогового права.

Основные и факультативные элементы юридического состава налога. Налогоплательщик, объект налога, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, отчетный период, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы.

Уметь: ориентироваться в нормах налогового права, регламентирующих налогов систему, характеризовать отдельные виды налогов, анализировать тексты нормативно-правовых актов, грамотно и аргументировано говорить, логически правильно выражать свои мысли.

 

ПЛАН:

Понятие и функции налогов.

Виды налогов

Современная налоговая система России и перспективы ее дальнейшего реформирования.

Понятие и принципы налогового права.

Предмет и метод налогового права.

Система и источники налогового права.

Юридический состав налога.

! К семинарскому занятию необходимо подготовить доклады на темы:

ü Становление и развитие налоговой системы России

ü Необычные налоги

Рекомендуемая литература

1. Авдеенкова М.П. Кто есть во власти на местах. //Главная книга. – 2005. – № 02.

2. Бакаева О.Ю. К вопросу о соотношении налогового и таможенного законодательства.//Финансовое право. – 2005. – № 1.

3. Балакина А.П. Гражданство и резиденство как элементы правового статуса налогоплательщика.//Финансовое право. – 2004. – № 5.

4. Бондарь Н.С. Конституционная природа налогового права. //Финансовое право. – 2005. – № 3.

5. Бондаренко Т.А. Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах в РФ. //Финансовое право. – 2006. – № 10.

6. Бочкарева В.А.Действие актов законодательства о налогах и сборах, ухудшающих или улучшающих положение налогоплательщика, во времени. //Законодательство и экономика. – 2002. – № 2

7. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. – М.: НОРМА, 2000.

8. Дементьев И.В. Отграничение индивидуальных налогово-правовых актов от иных юридических документов в сфере налогообложения. //Финансовое право. – 2005. – № 12.

9. Демин А. Сбор как разновидность налоговых доходов (проблемы правовой идентификации). //Финансовое право. – 2003. – № 1

1. Елинский А.В. Из истории налогообложения зарубежных стран: от древних времен до XVIII века. //Финансовое право. – 2006. – № 5.

11. Журавлева О.О. Законодательное определение объекта налога. //Финансовое право. – 2001. – № 2.

12. Злобин Н.Н. Место и роль судебной практики как нормативно-правового регулятора налоговых правоотношений. //Финансовое право. – 2004. – № 1

13. Иващенко Н. Структура налогового правового режима. //Финансовое право. – 2006. – № 7.

14. Кирилина В.Е. Субъект налогового права как правовая категория// Финансовое право. – 2004. – № 3.

1. Кузнеченкова В.Е. Налоговая система России и принципы ее построения // Финансовое право. – 2004. – № 3.
2. Кузнеченкова В.Е. Особенности процессуального статуса налоговых агентов// Финансовое право. – 2006. – № 7.

17. Кучерявенко Н.П. Понятие и структура налогово-правовой нормы. //Финансовое право. – 2004. – № 6.

18. Кучерявенко Н.П. Правовая природа налога. //Финансовое право. – 2001. - № 2.

19. Кучерявенко Н.П. Содержание и особенности правового регулирования объекта налогообложения //Финансовое право. – 2006. – № 7.

20. Ларионов И.И. О налоговой системе России //Финансы. – 1995. – № 37.

21. Львова Е.Г.Проблемы общих теорий налогов. //Финансовое право. – 2005. – № 1.

22. Мясникова А.В. Налоги: принципы, функции, законодательство //Государство и право. – 2002. – № 9.

23. Орлов М.Ю. Налог как форма разумного ограничения фискального суверенитета государства. //Финансовое право. – 2006. – № 2.

24. Пилипенко А.А. Экономико-правовые начала формирования налоговой системы. //Финансовое право. – 2006. – № 10.

25. Пилипенко А.А. Теоретико-методологические подходы к определению налоговой системы. //Финансовое право. – 2006. – № 7.

26. Рашин А.Г. Некоторые тенденции становления налоговой системы РФ на современном этапе. //Государство и право. – 2002. – № 7.

27. Сайдаманов А.А. Некоторые вопросы налогового права //Законодательства и экономика. – 2002. – № 2.

1. Сиботина И.В. Восстановление косвенного налогообложения в первые годы НЭП (на примере акцизов) //Финансовое право. – 2006. – № 5.

29. Слом В. Налоговая реформа и налоговое законодательство //Налоги. – 1995. – № 5.

30. Смирнов Д.А. Классификация принципов налогового права: постановка проблемы. //Финансовое право. – 2006. – № 4.

31. Фомина О.А. источники налогового права зарубежных стран. – М., 1996.

32. Чекмышев К.Н. Проблемы официального признания прецедента как регулятора налоговых правоотношений. //Финансовое право. – 2005. – № 10.

33. Шевелева Н.А. О понятии налога в российском законодательстве //Правоведение. – 1994. – № 5-6.

34. Ялбуганов А.А. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) в системе источников российского налогового права. //Финансовое право. – 2006. – № 10.