Бухгалтерский баланс предприятия за год, тыс. Руб.

Таблица 2

Статьи баланса	Код статьи	На начало года	На конец года
АКТИВЫ
Внеоборотные активы
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1
Оборотные активы
Запасы в т.ч.
Сырье и материалы
Затраты в незавершенном производстве
Готовая продукция и товары для продажи
Товары отгруженные
Расходы будущих периодов
Прочие запасы и затраты
НДС
Дебиторская задолженность (менее 12 мес.)
Денежные средства
Прочие оборотные активы		-	-
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2
БАЛАНС (190+290)
ПАССИВЫ
Капитал и резервы
Уставной капитал
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3
Долгосрочные обязательства		-
Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих доходов
ИОГО ПО РАЗДЕЛУ 5
БАЛАНС (490+590+690)

 

Таблица 3

Анализ ликвидности предприятия АКТИВ ПАССИВ Платежный излишек или недостаток (+, -) Группа актива Способ расчета На начало периода На конец периода Группа пассива Способ расчета На начало периода На конец периода На начало периода На конец периода А1 наиболее ликвидные активы стр.250 + стр.260     П 1 наиболее срочные обязательства стр.620         А 2 быстро - реализуемые активы стр.240     П 2 краткосрочные пассивы стр.610 + стр.630 + стр.660         А3 медленно - реализуемые активы стр.210 + стр.220 + стр.230 + стр.270     П 3 долгосрочные пассивы стр.590 + стр.640 + стр.650         А 4 труднореализуемые активы стр.190     П 4 постоянные пассивы стр.490         БАЛАНС               --- ---

 

Оценка достаточности источников финансирования

Для формирования материальных оборотных средств

Таблица 4

 

Показатели	Формула расчета	На начало периода	На конец периода	Изменения
Капитал и резервы (Q)	стр. 490
Внеоборотные активы (F)	стр. 190
Долгосрочные пассивы (КТ)	стр. 590
Краткосрочные кредиты и займы (Кt)	стр. 610
Наличие собственных оборотных средств (СОС)	Q-F
Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (КФ)	(Q+KT)-F
Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (ВИ)	(Q+KT+Kt)-F
Запасы и затраты (33)	стр.210+стр.220
Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств ( Ф^С)	СОС – 33
Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат ( Ф^Т)	КФ – 33
Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат ( Ф^О)	ВИ – 33
Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации S(Ф) = [S( Ф^С),S( Ф^Т),S( Ф^О)]	S(Ф) ={	1, если Ф≥0
0, если Ф≤0

Сводная таблица показателей по типам финансовых ситуаций

Показатели	Тип финансовой ситуации
Абсолютная независимость	Нормальная независимость	Неустойчивое состояние	Кризисное состояние

 

 

Оценка состоятельности предприятия

Таблица 5

 

№ п/п	Показатели	Способ расчета	Нормальное значение	Величина коэффициентов (в долях единицы)
на начало периода	на конец периода	отклонение в динамике (+, –)
1.	Общий показатель платежеспособности
2.	Коэффициент абсолютной ликвидности
3.	Коэффициент «критической оценки»		Допустимое значение: ; оптимальное:
4.	Коэффициент текущей ликвидности		Необходимое значение , оптимальное значение:
5.	Коэффициент маневренности функционирующего капитала		Уменьшение показателя в динамике – положительный факт
6.	Доля оборотных средств в активах
7.	Коэффициент обеспеченности собственными средствами
8.	Коэффициент восстановления платежеспособности		Не менее 1,0	_____
9.	Коэффициент утраты платежеспособности		Не менее 1,0	_____

 

Оценка финансовой устойчивости предприятия

Таблица 6

Показатели	Способ расчета	Нормальное ограничение	Значения показателей	Отклонение в динамике (+, –)
На начало периода	На конец периода
Коэффициент капитализации
Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования
Коэффициент финансовой независимости
Коэффициент финансирования		оптимальное значение:
Коэффициент финансовой устойчивости